首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预收房款缴所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-20 16:23:29
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2022-12-20 16:43:01
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-20 17:12:16
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-20 17:37:16
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 18:02:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
32楼
2022-12-20 16:44:50
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2022-12-20 17:05:51
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2022-12-20 17:33:25
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 怡然的哈密瓜 发表的提问：
房地产公司预收房款需要预缴所得税吗？还未交房呢
房地产公司预收房款需要预缴所得税吗？还未交房呢 需要
33楼
2022-12-20 17:01:41
全部回复
怡然的哈密瓜：回复萱萱老师 按百分之十五预交吗？
2022-12-20 17:33:26
萱萱老师：回复怡然的哈密瓜3、企业所得税 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。
2022-12-20 18:01:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
34楼
2022-12-20 17:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
35楼
2022-12-21 16:13:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 跨区域经营预缴税款企业所得税按两个点预缴了，那这个做账怎么做会计分录
你好，跨区域经营预缴税款，企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 
36楼
2022-12-21 16:42:49
全部回复
勤：回复邹老师 还要计提吗？
2022-12-21 16:59:47
邹老师：回复勤你好，预交只需要做这个分录 今后季度有利润了，再做相应的计提分录  
2022-12-21 17:25:51
勤：回复邹老师 有利润了就是计提所得税，没有利润预缴的这个还是放在应交税费—企业所得这里吗？
2022-12-21 17:43:04
邹老师：回复勤你好，是的，是这样的
2022-12-21 18:04:17
勤：回复邹老师 老师，是到季度时按利润计提所得税时要减去预缴的所得税这样去计提是吧？
2022-12-21 18:23:32
邹老师：回复勤你好，计提的所得税，直接按利润计提 就是了，不需要管预交了多少 
2022-12-21 18:43:30
勤：回复邹老师 就是预缴的就是缴了，跟季度的所得税没有关系？
2022-12-21 19:13:08
邹老师：回复勤你好，是的，是这样的 
2022-12-21 19:25:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ arale08 发表的提问：
老师请问，20年上半年所得税预缴9万，下半年是为亏损状态，会计就做了冲回应交所得税的会计分录金额8.5，但是21年9月税务返还20年所得税预缴款8.9万元，我这笔款的会计分录应该怎么做？
借银行存款贷应交税费，做这个就可以，你看一下应交税费是不是没有余额了。
37楼
2022-12-21 16:54:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 善良的手机 发表的提问：
您好！我2017年多预缴了一点所得税，今年直接退税了，会计分录如何处理？谢谢！
你好，当时有没有计提到所得税费用科目
38楼
2022-12-21 17:00:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
39楼
2022-12-21 17:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税贷，银行存款 没有抵扣，这两个科目一直有余额就可以了。
40楼
2022-12-22 16:48:00
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？
2022-12-22 17:18:24
郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。
2022-12-22 17:41:25
优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗
2022-12-22 17:51:25
郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。
2022-12-22 18:02:49
优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额
2022-12-22 18:31:39
郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税
2022-12-22 18:50:27
优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？
2022-12-22 19:01:06
郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？
2022-12-22 19:24:55
郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。
2022-12-22 19:39:15
郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑
2022-12-22 19:52:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
41楼
2022-12-22 16:59:52
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-22 17:15:28
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-22 17:40:48
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-22 17:51:04
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-22 18:18:54
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-22 18:48:51
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-22 19:16:50
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-22 19:28:53
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-22 19:51:59
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-22 20:14:39
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-22 20:33:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，前年季度预缴所得税没有结转到前年本利润中，请问本年怎做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
42楼
2022-12-22 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
43楼
2022-12-23 16:03:25
全部回复
Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2022-12-23 16:15:40
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2022-12-23 16:31:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
44楼
2022-12-23 16:13:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
45楼
2022-12-23 16:25:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料