首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预收房款缴所得税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
房地产开发企业，用预售账款按预计毛利率预缴所得税，如果没按季度预缴，收滞纳金吗
需要收滞纳金的，你那个所得税是按季度预交的。
91楼
2023-01-09 16:24:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
92楼
2023-01-09 16:37:49
全部回复
一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2023-01-09 17:01:42
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2023-01-09 17:27:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒适的樱桃 发表的提问：
缴纳住房公积金和个人所得税的会计分录怎么写？
您好 借 应付职工薪酬-单位公积金 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
93楼
2023-01-09 16:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
房地产行业预缴企业所得税时，按预收款预缴的，是按含税收入还是不含税收入呢
你好，是不含税收入
94楼
2023-01-10 16:18:06
全部回复
琴琴：回复张艳老师 @刘老师—追梦：我们公司与某个建筑企业是挂靠关系，以某建筑企业的名义接到工程，我们公司与某建筑企业签署内部合作的协议，这样算不算授权集团内其他纳税人，也就是我们公司直接向发包方开具销项发票呢
2023-01-10 16:31:53
张艳老师：回复琴琴你好，建议重发问题给其他答疑老师，我对这部分不熟悉。不好意思
2023-01-10 16:46:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
95楼
2023-01-10 16:37:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
96楼
2023-01-10 16:47:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
18年度我们公司外地预缴的所得税当时报税时未显示，导致我们又缴了这部分税，做到了19年留抵，我应该怎么处理呢？该怎么做会计分录？
缴税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 形成应交所得税借方余额，表示多交。后期冲抵或退税时，再相应处理
97楼
2023-01-11 15:15:18
全部回复
仁爱的秀发：回复文文老师 老师，我们这次直接是留抵了，没有走银行账，是18年多交了。
2023-01-11 15:42:30
文文老师：回复仁爱的秀发那做计提分录即可，冲销应交税费-应交所得税
2023-01-11 15:59:47
仁爱的秀发：回复文文老师 老师，那抵扣的时候呢？
2023-01-11 16:27:26
文文老师：回复仁爱的秀发抵扣的时候不用做分录。
2023-01-11 16:56:28
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
98楼
2023-01-11 15:39:26
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-01-11 15:58:42
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-01-11 16:14:44
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-01-11 16:37:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 思骐 发表的提问：
今年多预缴的企业所得税(已预缴18万,实际需要缴16万),年底多缴的部分要做什么会计分录?
借；应交税费——所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——所得税
99楼
2023-01-11 16:09:19
全部回复
思骐：回复邹老师 请问你给出的分录是指下一年度1月份的吧?我在多缴的当年12月要做什么分录吗?
2023-01-11 16:27:04
邹老师：回复思骐你好，这个是根据汇算清缴的结果做的分录
2023-01-11 16:43:54
思骐：回复邹老师 是不是多缴当年不需要做任何会计分录,到第二年汇算清缴后再做处理?
2023-01-11 17:06:31
邹老师：回复思骐是 的
2023-01-11 17:18:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
100楼
2023-01-11 16:17:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
101楼
2023-01-11 16:44:59
全部回复
蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-11 17:29:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 花花 发表的提问：
工程安装服务预缴了所得税的会计分录是：先就计提所得税：借：所得税，贷应交税金-应交所得税，预缴时：借应交税金-应交所得税，贷：银行存款吗?最后等所有的账做完了，再计提总的本季度需要缴的所得税吗？
你好，预交就是 借应交税金-应交所得税，贷：银行存款 暂时不用做计提分录的
102楼
2023-01-12 15:56:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
103楼
2023-01-12 16:10:23
全部回复
?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2023-01-12 16:23:41
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-12 16:39:11
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2023-01-12 16:52:48
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2023-01-12 17:04:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
104楼
2023-01-12 16:20:40
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-01-12 16:32:25
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-01-12 16:46:30
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-01-12 16:56:57
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-01-12 17:26:18
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-01-12 17:39:47
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-01-12 18:03:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
请教预缴税款会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
105楼
2023-01-12 16:32:13
全部回复
xujia徐：回复轶尘老师 城建税，地方教育费附加，个人所得税这些都是用银行存款付的，这个是怎么账务处理
2023-01-12 16:52:41
轶尘老师：回复xujia徐我上面那个分录包含了附加税和个税啊。
2023-01-12 17:11:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料