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预收房款缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
106楼
2023-01-12 16:44:59
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-01-12 16:59:47
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-12 17:29:23
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-12 17:48:18
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 18:14:32
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-01-12 18:26:38
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-12 18:54:36
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-12 19:19:37
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 19:41:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业拿到预售证后，收到预售房款怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款
107楼
2023-01-27 17:12:49
全部回复
一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？
2023-01-27 17:30:31
邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-27 17:54:58
一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？
2023-01-27 18:23:29
邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的
2023-01-27 18:35:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
老师，外地预缴税款会计分录怎么做？
借应交税费 -预交税款贷银行存款
108楼
2023-01-27 17:21:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户8y74di 发表的提问：
房地产企业预收账款如何缴纳企业所得税
房地产企业销售未完工开发产品收到预收款，需要先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，预缴企业所得税。
109楼
2023-01-27 17:50:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
房地产公司，现在收的预收账款怎样缴纳所得税
学员你好， 当期预收账款部分按照计算公式计算当期缴纳所得税。 计算当期所得税的公式为： ｛【当期预收账款 × 适用计税毛利率 -对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税 -（当期结转收入的预收账款×适用计税毛利率 - 对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税）】+本年利润-以前年度亏损｝*25% 会计分录如下： 借：应交税费——应交所得税 （2）期末 年终对未达到收入确认条件的预收账款已上缴的所得税从“应交税费——应交所得税”科目转入“递延所得税资产——预售房预缴所得税”科目。 会计分录如下； 借：递延所得税资产——预售房预缴所得税 贷：应交税费——应交所得税
110楼
2023-01-28 15:39:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
111楼
2023-01-28 16:06:22
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
房地产公司老项目，假如预收房款100万元，预缴增值税28571.43元，缴企业所得税是按100万元计税，还是100万减28572.43元后计税。
按不含增值税的金额计算企业所得税。
112楼
2023-01-28 16:14:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 筱然 发表的提问：
预缴税款分录： 借：预付账款 贷：银行存款 计提时，借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 ，清算时， 借：应交税费--应交所得税 贷：预付账款 银行存款（少缴） 如果是多缴，清算时，银行存款在借方。 请各位老师看下分录是否正确？
对的
113楼
2023-01-29 15:25:44
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筱然：回复袁老师 但是我看我们老会计账本，有预缴所得税，但是账本上都没有预付账款科目，老会计说直接冲银行存款，他这种账务处理方式对吗？
2023-01-29 15:40:41
袁老师：回复筱然不合适的
2023-01-29 16:10:19
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
114楼
2023-01-29 15:31:34
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
115楼
2023-01-29 15:46:10
全部回复
在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-01-29 16:16:05
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-29 16:34:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
116楼
2023-01-29 16:11:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ undefined 发表的提问：
2021年12月预付2022年房租12w，未取得发票，会计分录借预付账款还是其他应收款合适
你好，会计分录借预付账款
117楼
2023-01-30 14:54:45
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undefined：回复冉老师 收到发票呢，怎么做分录
2023-01-30 15:23:29
冉老师：回复undefined收到发票放到付款的凭证后面 然后按期摊销预付账款到费用
2023-01-30 15:48:05
undefined：回复冉老师 11月付款未收到发票，借：预付账款-xx公司，贷：银行存款 12月收到发票，借：长期待摊费用-房屋租赁费，贷：预付账款， 是这样吗
2023-01-30 16:10:51
冉老师：回复undefined你好，可以得，学员，没问题
2023-01-30 16:22:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 精灵 发表的提问：
可以把计提坏账准备，到预缴所得税的会计分录列一下吗？
您好，计提坏账准备分录，借；资产减值损失，贷：坏账准备。预缴企业所得税分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
118楼
2023-01-30 15:21:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
119楼
2023-01-30 15:42:39
全部回复
lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2023-01-30 16:10:09
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-01-30 16:36:20
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2023-01-30 17:01:45
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2023-01-30 17:13:36
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2023-01-30 17:31:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
开发企业房屋销售，预收款收入除当月申报预缴增值税，需要同时预缴所得税吗？
你好，是的，预收款收入除当月申报预缴增值税，需要同时预缴所得税
120楼
2023-01-30 16:08:58
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