首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预收房款缴所得税会计分录
分享
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Miss施 发表的提问：
请问，房企预售阶段，有预售款，怎么计算预缴的企业所得税
同学你好 按照预计毛利率预缴
121楼
2023-01-31 14:51:43
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
122楼
2023-01-31 15:14:03
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天使之恋 发表的提问：
在外地预交所得税了，但是在本地申报时不能抵这个预缴税款，当月分录怎么做
你好，个人所得税不能抵这个预缴税款，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，
123楼
2023-01-31 15:39:58
全部回复
天使之恋：回复庄老师 不是，预交的企业所得税
2023-01-31 16:07:34
庄老师：回复天使之恋预交的企业所得税回机构所在地可以抵税
2023-01-31 16:29:45
天使之恋：回复庄老师 我们这就是不能抵扣
2023-01-31 16:54:22
庄老师：回复天使之恋你好，具体按你们当地税务局为准，企业所得税，借所得税，贷应交税费－－应交企业所得税
2023-01-31 17:24:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
124楼
2023-01-31 16:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lulu 发表的提问：
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
125楼
2023-02-01 15:27:44
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
126楼
2023-02-01 15:44:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我们房地产预交企业所得税在地税局申报 计算的12月利润亏损39000 预收账款是1200000 预交所得税怎么申报 所得税预交按预收账款的百分之十 在哪行填数
把你的报表给我我看下
127楼
2023-02-01 15:50:40
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
128楼
2023-02-01 16:05:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-02-01 16:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
129楼
2023-02-02 15:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Amanda 发表的提问：
房地产企业预缴的房产税，会计分录是应交税费-房产税对吗？
你好，是的 房地产企业预缴的房产税的分录是 借；应交税费-房产税，贷；银行存款
130楼
2023-02-02 15:39:05
全部回复
Amanda：回复邹老师 麻烦再问您下预缴的城镇土地使用税呢？是税金及附加，还是应交税费呢？
2023-02-02 15:56:07
邹老师：回复Amanda你好 预缴的城镇土地使用税，借；应交税费——城镇土地使用税，贷；银行存款
2023-02-02 16:07:53
Amanda：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-02-02 16:35:31
邹老师：回复Amanda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 16:48:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
131楼
2023-02-02 16:02:59
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-02-02 16:23:20
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-02-02 16:47:13
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-02-02 17:16:53
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-02-02 17:41:01
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-02-02 18:10:20
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-02-02 18:21:15
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-02-02 18:42:21
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-02-02 19:07:41
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-02-02 19:21:35
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-02 19:34:36
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-02 19:54:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋风 发表的提问：
老师，房地产公司预收房款预缴的增值税后，增值税附加及土地增值税和企业所得是否计提。
你好！ 需要计提的
132楼
2023-02-05 16:49:43
全部回复
秋风：回复蒋飞老师 但是填年度汇算清缴时房地产开发企业特定业务纳税调整明细表25栏填实际发生的税金及附加，土地增值税这里也要填，A100000企业所得税年度纳税申报表3栏税金及附加也要填，是不是有点重复。
2023-02-05 17:09:29
蒋飞老师：回复秋风你好！ 按要求填写就可以了，不重复的
2023-02-05 17:26:28
秋风：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-02-05 17:40:36
蒋飞老师：回复秋风您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-05 17:54:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
133楼
2023-02-05 17:03:23
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-02-05 17:23:47
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-02-05 17:44:54
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-02-05 17:58:01
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-02-05 18:22:15
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-02-05 18:39:25
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-02-05 19:07:13
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-02-05 19:34:03
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-02-05 19:50:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 刻苦的口红 发表的提问：
房地产开发公司为一般纳税人，8月18预售房屋一套1000万，收到客户预交款800万，采用一般计税方法。计算应预交和应交的增值税并做预收房款和预交增值税，售房，应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
借银行存款，贷主营业务收入 应交税费销项税额 预缴增值税按照预缴款×预缴税率计算，应交增值税按照最终结算价款×增值税率计算。
134楼
2023-02-05 17:24:40
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
135楼
2023-02-05 17:54:00
全部回复
juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-02-05 18:22:00
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-02-05 18:41:14
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-02-05 18:55:44
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-02-05 19:06:55
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-02-05 19:17:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料