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本年度补交增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 这一年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 进项大于销项的 本期不做会计处理
136楼
2023-02-02 15:28:12
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Calm：回复轶尘老师 是上一年度末结转增值税，进项大于销项还未抵扣，本年度把上一年度进项都抵扣了，分录是做上一年度末相反分录吗
2023-02-02 15:45:55
轶尘老师：回复Calm只要期末进项大于销项 都是不需要做会计处理的
2023-02-02 16:04:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
137楼
2023-02-02 15:51:55
全部回复
微凉：回复邹老师 小规模
2023-02-02 16:24:12
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-02 16:51:16
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-02-02 17:16:35
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-02 17:44:48
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-02-02 18:04:41
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-02-02 18:26:17
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-02 18:50:23
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-02-02 19:02:19
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-02-02 19:24:27
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-02-02 19:51:48
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-02 20:15:37
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-02-02 20:35:10
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-02-02 20:57:20
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-02-02 21:26:15
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-02-02 21:37:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
138楼
2023-02-02 16:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
去年年度应交增值税——转出未交增值税没有结转到应交税费——未交增值税里，本年年初按实际交，发现未交增值税借方一直有余额，才发现这个问题，那么可以直接这个在补计这个结转分录吗，跨年的
你好！ 可以的。
139楼
2023-02-05 16:59:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
140楼
2023-02-05 17:16:21
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
141楼
2023-02-05 17:26:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
142楼
2023-02-05 17:35:19
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
143楼
2023-02-05 17:57:00
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-02-05 18:23:31
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-02-05 18:42:25
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-05 19:06:04
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-02-05 19:28:45
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-02-05 19:43:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
144楼
2023-02-06 14:59:45
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-02-06 15:29:10
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-02-06 15:47:45
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-02-06 16:02:04
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-02-06 16:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
145楼
2023-02-06 15:13:08
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-02-06 15:32:57
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-02-06 15:48:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
146楼
2023-02-06 15:35:47
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-02-06 15:50:02
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-02-06 16:16:34
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-02-06 16:32:39
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-02-06 16:53:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
147楼
2023-02-06 16:02:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
148楼
2023-02-07 14:46:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
老师，我要补交前年度房产税的会计分录怎么做
你好 补计提，借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税 补交 ，借：应交税费—房产税  ， 贷：银行存款
149楼
2023-02-07 14:59:05
全部回复
小c的会计书：回复邹老师 老师，那资产负债表中所有者权益期末数减去期初数不等利润表中的利润总额，我知道是以前年度损益调整的问题，后面怎么使以上两表中的数据一直
2023-02-07 15:16:14
邹老师：回复小c的会计书你好，发生了   以前年度损益调整   的情况下，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-07 15:27:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
150楼
2023-02-07 15:19:12
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