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本年度补交增值税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
181楼
2023-02-16 15:38:59
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-02-16 16:04:38
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-02-16 16:27:10
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-02-16 16:46:32
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-16 16:56:41
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-02-16 17:11:11
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-02-16 17:26:44
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 17:49:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
182楼
2023-02-19 16:35:38
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噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-02-19 17:06:08
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-02-19 17:26:28
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
下年度补交上年的税费，而引起上年度亏损，亏损额可以以后弥补？会计分录怎么做？谢谢
可以弥补的亏损不用做分录，在汇算清缴时填报表就行
183楼
2023-02-19 17:01:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
184楼
2023-02-19 17:10:05
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-02-19 17:33:02
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-02-19 17:54:05
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-02-19 18:05:55
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-02-19 18:28:04
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-02-19 18:39:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 老迟到的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人用有软件做账，补报上一年无票收入，季度收入不超过30万，不交增值税，怎样做会计分录
您的意思是把收入做到这今年是吗？
185楼
2023-02-19 17:23:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
186楼
2023-02-19 17:36:00
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骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-02-19 17:50:35
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-02-19 18:03:02
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-02-19 18:32:03
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-02-19 18:44:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
187楼
2023-02-20 15:05:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
188楼
2023-02-20 15:25:41
全部回复
木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-02-20 15:43:53
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 16:02:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
189楼
2023-02-20 15:32:59
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会计：回复宋生老师 发票失控
2023-02-20 15:55:38
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-02-20 16:12:58
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-02-20 16:34:57
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-20 17:01:09
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-02-20 17:23:49
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-20 17:41:29
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-21 14:37:32
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-02-21 14:55:02
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-02-21 15:19:39
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-02-21 15:30:02
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-02-21 15:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
191楼
2023-02-21 15:01:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
192楼
2023-02-21 15:29:59
全部回复
会计：回复宋生老师 小规模
2023-02-21 15:52:04
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-02-21 16:12:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
193楼
2023-02-22 15:01:13
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-02-22 15:20:46
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 15:38:02
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-02-22 16:06:58
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-22 16:35:07
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 17:03:51
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-02-22 17:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 受伤的纸鹤 发表的提问：
公司5月税务评估，让补交2016年度少计收入了，让补交税款，这月怎么做帐呢，分录怎么写，增值税报表怎么调整？
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 填写申报表补充申报
194楼
2023-02-22 15:26:45
全部回复
受伤的纸鹤：回复邹老师 老师:一般纳税人，查账征收的企业所得税怎么计算，税率是多少，
2023-02-22 15:56:42
邹老师：回复受伤的纸鹤应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 是25%
2023-02-22 16:23:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
195楼
2023-02-22 15:35:59
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-22 16:06:47
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-22 16:19:46
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-22 16:40:42
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-22 17:05:37
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-22 17:19:10
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-22 17:49:08
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-22 18:00:25
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-22 18:12:51
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-22 18:39:59
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