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本年度补交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ love@heart 发表的提问：
补去年的未开票收入，补交增值税怎么做分录，需不需要做以前年度损益调整，成本怎么出？按什么时候的单价出库。
你好 真是税务局要求补的吗
286楼
2023-03-26 19:53:58
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love@heart：回复郭老师 是
2023-03-26 20:11:44
郭老师：回复love@heart那就用以前年度损益调整 需要补所得税的吧
2023-03-26 20:29:07
love@heart：回复郭老师 我看有的说需要做以前年度损益调整有的说不用，成本是按今年库里的货物单价出库吗？还是不用管成本
2023-03-26 20:46:43
郭老师：回复love@heart要求你补所得税 属于去年的收入就要用以前年度损益调整 你可不能今年做了主营业务收入交了所得税 去年已经交了一次
2023-03-26 21:00:33
love@heart：回复郭老师 不通过损益调整，怎么做分录
2023-03-26 21:26:57
郭老师：回复love@heart借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-26 21:41:07
love@heart：回复郭老师 不是通过纳税调整检查科目吗？
2023-03-26 22:08:22
love@heart：回复郭老师 涉及到所得的我做以前年度损益调整了，就是增值税通过纳税调整科目怎么做分录，成本怎么出？按什么时候点的单价出库
2023-03-26 22:33:48
郭老师：回复love@heart不通过损益调整，怎么做分录 2020-02-17 17:31 你问的不是不通过的吗
2023-03-26 22:49:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
287楼
2023-03-27 13:42:03
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邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-03-27 14:01:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
288楼
2023-03-27 13:56:13
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-03-27 14:16:57
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-03-27 14:30:51
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-03-27 14:42:04
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-27 15:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Sakura 发表的提问：
补交上年的增值税，计入以前年度损益调整吗
你好 ，因为增值税是负债科目，不影响损益，不通过以前年度损益调整科目核算的
289楼
2023-03-27 14:06:33
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
以前年度补交的增值税是计入什么科目？
同学，你好 借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
290楼
2023-03-27 14:32:38
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可爱多：回复小菲老师 我公司不用 以前年度损益调整科目 可以直接放在 未分配利润吗？
2023-03-27 14:58:09
小菲老师：回复可爱多同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-27 15:19:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
291楼
2023-03-27 14:59:59
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学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2023-03-27 15:21:09
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2023-03-27 15:34:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
292楼
2023-03-28 13:24:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户jykcjw 发表的提问：
本年度用银行存款缴纳增值税120万元，消费税10万元 会计分录能不能这么写： 借 应交税费应交增值税120 税金及附加10 贷 银行存款130
您好 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-消费税 贷：银行存款
293楼
2023-03-28 13:37:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问去年的增值税发票没入账今年会计分录怎么做？本来应该是借其他业务成本 应交增值税贷应收账款的，现在是不是借以前年度调整 应交税金贷应收账款？
你好 i这个是什么业务的发票 怎么贷方是应收账款去了。 你说下业务便于看怎么调整分录
294楼
2023-03-28 13:58:43
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娜娜：回复meizi老师 是对方开过来的广告促销费，冲减应该付我们的货款
2023-03-28 14:29:43
meizi老师：回复娜娜你好 这样的 ；那是对的； 那你做 借以前年度调整 应交税金贷应收账款 然后结转以前年度损益调整到未分配利润去
2023-03-28 14:58:29
娜娜：回复meizi老师 那做汇算清缴的时候是不是要调减？
2023-03-28 15:14:10
meizi老师：回复娜娜你好 是的 要调整处理的。 到时申请
2023-03-28 15:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 科 发表的提问：
请问在建筑公司，跨年度发现一笔会计分录错误，原会计分录为借：原材料-A项目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款-甲 原材料本应为两个项目的材料，我要在今年度怎样调整这笔错误的分录？
你好 借；原材料——应当计入某项目而没有计入的项目 贷；原材料-A项目（多计入的金额 ）
295楼
2023-03-28 14:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的朋友 发表的提问：
本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
296楼
2023-03-29 13:46:08
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴本年度以前月份的增值税,后期可以抵扣，怎么做分录比较好
税务检查，补缴今年6月份增值税1万，后期可以抵扣，税款已于9月份补缴，请问9月份做账怎么做这笔分录，后期抵扣的话，怎么做分录比较好。要不要调整收入和未分配利润。
297楼
2023-03-29 14:05:34
全部回复
王敏老师：回复爱笑的流沙如果是预收账款，少计收入了，借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-纳税检查调整。 后期，只能是对该笔预收账款开票了，进行抵扣。届时，因补税时已做分录，此时不再做收入的分录。不再调未分配利润。
2023-03-29 14:30:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
补交去年增值税和罚款怎么做分录？
你好，我交税款在以前年度损益调整科目下核算罚款在营业外支出。
298楼
2023-03-29 14:23:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 补交去年的增值税分录是什么
你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
299楼
2023-03-30 16:20:53
全部回复
Listen、：回复冉老师 收到 谢谢老师
2023-03-30 16:48:37
冉老师：回复 Listen、不客气呢，祝您工作顺利
2023-03-30 17:12:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
300楼
2023-03-30 16:41:59
全部回复
糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2023-03-30 17:12:57
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2023-03-30 17:27:37
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