首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本年度补交增值税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小企业会计制度，2020年汇算2019年的企业所得税，需要补觉增值税，分录怎么写？
借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷 银行 企业所得税，借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
166楼
2023-02-13 15:01:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
167楼
2023-02-13 15:10:04
全部回复
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
168楼
2023-02-13 15:32:49
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
169楼
2023-02-13 15:44:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
170楼
2023-02-14 15:29:08
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
171楼
2023-02-14 15:50:58
全部回复
杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-02-14 16:34:06
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-02-14 16:46:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
172楼
2023-02-14 16:16:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问一下以前年度少交的增值税怎么做会计分录呢？还没有交的
同学你好 这个交了的直接做缴纳的分录
173楼
2023-02-14 16:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
174楼
2023-02-15 15:15:49
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-15 15:32:43
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-15 16:00:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
175楼
2023-02-15 15:40:27
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
176楼
2023-02-15 15:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
177楼
2023-02-16 14:30:41
全部回复
坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-16 14:44:40
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-16 14:57:06
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-16 15:25:21
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-16 15:36:07
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-16 16:00:43
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-16 16:29:42
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-16 16:41:46
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-16 16:58:41
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-16 17:17:01
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-16 17:30:21
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-16 17:46:59
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-16 18:00:08
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-16 18:29:08
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-16 18:56:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
178楼
2023-02-16 14:37:59
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-02-16 15:02:56
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-02-16 15:29:04
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-02-16 15:47:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 义气的蜗牛 发表的提问：
老师，补交的本年度增值税怎么做账
就是税务局直接让我们打到税户上钱，直接扣的，也没填稽查表
179楼
2023-02-16 15:02:26
全部回复
罗老师：回复义气的蜗牛为什么要补缴呢?
2023-02-16 15:16:16
义气的蜗牛：回复罗老师 就说我们交的少，没为什么呢
2023-02-16 15:36:29
义气的蜗牛：回复罗老师 直接做应缴税金吗
2023-02-16 16:00:00
罗老师：回复义气的蜗牛凭空增加的，那直接进入损益，借 营业支出 贷 应交税费-应交增值税(增值税检查调整) ;缴纳 借 应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷 银行存款
2023-02-16 16:24:47
义气的蜗牛：回复罗老师 那这个营业外支出能税前列支吗
2023-02-16 16:38:22
义气的蜗牛：回复罗老师 需要纳税调整吗
2023-02-16 17:03:56
罗老师：回复义气的蜗牛不需要
2023-02-16 17:15:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小哥 发表的提问：
上季度增值税多交3分钱，会计分录怎么做
你好，留下这个月抵扣
180楼
2023-02-16 15:15:35
全部回复
小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣
2023-02-16 15:38:47
庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，
2023-02-16 16:02:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料