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本年度补交增值税会计分录
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
151楼
2023-02-07 15:43:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 梦静 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，做分录：借：以前年度损益调整，贷银行存款，借：本年利润-未分配利润，贷：以前年度损益调整，不往应交税费-应交增值税科目走，这样可以吗？
同学你好 这个可以的
152楼
2023-02-07 15:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
153楼
2023-02-08 15:38:43
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好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-02-08 15:54:25
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-08 16:15:32
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-02-08 16:35:54
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-08 16:50:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
154楼
2023-02-08 15:45:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
155楼
2023-02-08 15:53:59
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-08 16:22:17
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 16:39:52
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-02-08 16:56:42
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-02-08 17:23:37
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-02-08 17:52:38
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-02-08 18:10:46
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-02-08 18:31:16
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-02-08 19:00:34
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-02-08 19:23:20
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-02-08 19:34:56
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-02-08 19:54:35
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-02-08 20:22:14
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-02-08 20:43:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
156楼
2023-02-09 15:33:52
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妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-02-09 16:20:03
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-02-09 16:42:09
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-02-09 17:05:58
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-02-09 17:25:40
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-02-09 17:46:33
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-02-09 18:16:00
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-02-09 18:45:13
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-02-09 19:00:19
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-02-09 19:10:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问补交以前年度的增值税及滞纳金要如何做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
157楼
2023-02-09 15:47:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们用的是小企业会计准则，软件没有以前年度损益调整科目，现在补交去年增值税，我该怎么做分录呀
你好，是什么情况需要补交去年的增值税？
158楼
2023-02-09 15:56:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 爱笑的便当 发表的提问：
上一年度多交了增值税，所以金稅盘全额抵扣的分录本年度要冲回，上一年度金稅盘全额抵扣的凭证分录是 借:应交税金-应交增值税 贷:管理费用 请问老师本年度我应该怎么做分录
金额不大，直接反向做回分录。
159楼
2023-02-10 15:21:06
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
160楼
2023-02-10 15:30:47
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-02-10 15:51:02
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-02-10 16:06:26
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-02-10 16:30:55
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-02-10 16:49:17
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-02-10 17:10:28
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-02-10 17:35:24
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-02-10 17:49:46
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-02-10 18:02:15
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-02-10 18:23:57
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-02-10 18:42:44
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-02-10 19:02:46
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-02-10 19:26:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
2018年第4季度增值税4000元，没在2018年12月份做一笔免征增值税的会计分录借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元，可以在2019年做借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元这笔分录吗？这样要补交2018年企业所得税吗？因为它2018年12月份利润总额是3800元盈利的。
同学。原则你是在12月计入交交纳税的。 如果你现在做到1月，可能不交税了，但是税局查到会让你补税和滞纳金
161楼
2023-02-10 15:50:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
162楼
2023-02-12 17:05:12
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眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-02-12 17:29:28
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-02-12 17:39:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-02-12 17:20:10
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-02-12 17:43:59
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-02-12 18:13:10
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-02-12 18:29:24
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-02-12 18:46:27
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-02-12 18:59:59
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-02-12 19:18:42
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-12 19:47:27
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-12 20:09:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
164楼
2023-02-12 17:33:00
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-02-12 17:58:12
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-02-12 18:20:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
165楼
2023-02-13 14:51:57
全部回复
萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2023-02-13 15:04:10
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2023-02-13 15:25:07
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2023-02-13 15:53:54
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2023-02-13 16:09:32
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2023-02-13 16:29:02
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2023-02-13 16:53:15
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2023-02-13 17:04:09
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