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本年度补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 绿地 发表的提问：
存货过期处理，上年度未转出进项税额，本年度补缴增值税，如何做分录？涉及减少上年度所得税，是在本年度以后期间扣除吗？如何做分录？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出）
226楼
2023-03-05 16:56:10
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绿地：回复邹老师 上年度存货计入营业外支出，没有转出进项税额，本年补缴计入以前年度损益调整吗？
2023-03-05 17:11:15
邹老师：回复绿地你好，存货报废计入营业外支出，这个是不需要调整的
2023-03-05 17:22:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
227楼
2023-03-05 17:06:00
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 17:29:36
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-05 17:40:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
228楼
2023-03-06 14:34:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
229楼
2023-03-06 14:48:35
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-06 15:15:45
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-06 15:32:21
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-06 15:58:55
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-06 16:25:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
230楼
2023-03-06 14:56:25
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
231楼
2023-03-06 15:05:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楠 发表的提问：
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
计入以前年度损益
232楼
2023-03-07 14:18:49
全部回复
楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？
2023-03-07 14:49:09
袁老师：回复楠可以算17年的
2023-03-07 15:09:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
233楼
2023-03-07 14:28:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
234楼
2023-03-07 14:45:42
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-03-07 14:56:43
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-03-07 15:10:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-07 15:24:01
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-03-07 15:49:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-03-07 16:04:12
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-03-07 16:16:51
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-07 16:35:20
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-03-07 16:48:05
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-07 17:12:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-03-07 17:41:02
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-03-07 18:03:22
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-03-07 18:13:56
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-03-07 18:43:46
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-07 18:59:47
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-03-07 19:11:07
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-07 19:32:01
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-03-07 19:52:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
235楼
2023-03-07 15:05:59
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rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-03-07 15:19:40
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-03-07 15:37:04
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-03-07 15:51:38
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-03-07 16:04:11
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-03-07 16:22:45
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-03-07 16:45:57
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-03-07 17:04:15
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-03-07 17:16:11
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-03-07 17:41:22
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-03-07 17:58:13
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-03-07 18:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李同学 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，补结转跨年的成本，必须通过以前年度损益调整科目核算的 借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；库存商品
236楼
2023-03-08 14:02:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
237楼
2023-03-08 14:32:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
借：未分配利润，贷：应付账款
238楼
2023-03-08 14:57:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ jossonli 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，上年的成本必须通过以前年度损益调整科目来调整的
239楼
2023-03-08 15:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
240楼
2023-03-09 13:49:02
全部回复
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