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本年度补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
271楼
2023-03-20 14:38:58
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-03-20 14:57:41
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-03-20 15:21:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
272楼
2023-03-21 13:55:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
273楼
2023-03-21 14:16:17
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-03-21 14:39:40
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-03-21 15:01:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
274楼
2023-03-21 14:38:59
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小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-03-21 15:07:40
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-21 15:18:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
275楼
2023-03-22 14:19:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
276楼
2023-03-22 14:25:58
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黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-03-22 15:06:07
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-22 15:25:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
277楼
2023-03-22 14:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
278楼
2023-03-23 13:49:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
279楼
2023-03-23 14:17:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 香蕉枫叶 发表的提问：
补交上一年度增值税时需要在年度报表中怎样体现，在会计法上怎样做上年的收入
你好，是什么原因造成的需要补交上一年的增值税？
280楼
2023-03-23 14:26:05
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
281楼
2023-03-23 14:38:59
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-03-23 14:57:34
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-03-23 15:23:06
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-03-23 15:40:58
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-03-23 15:52:53
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-03-23 16:18:21
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-23 16:30:24
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-03-23 16:52:28
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-03-23 17:11:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
我们是小规模贸易企业，季度9万内减免增值税的会计分录怎么做？是借：应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入－政府补助？
你好！贷方应该是营业外收入--免税
282楼
2023-03-26 19:11:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
283楼
2023-03-26 19:20:20
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-03-26 19:47:40
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-26 20:08:47
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-03-26 20:26:06
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-03-26 20:40:46
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-03-26 21:10:01
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-03-26 21:21:05
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-03-26 21:48:07
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-03-26 22:12:12
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-03-26 22:23:51
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-03-26 22:38:40
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
284楼
2023-03-26 19:30:25
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-03-26 19:54:49
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-26 20:05:59
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-26 20:34:35
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-03-26 20:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
285楼
2023-03-26 19:46:34
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