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本年度补交增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
241楼
2023-03-09 14:11:56
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夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-03-09 14:34:06
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-03-09 14:55:42
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-03-09 15:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
242楼
2023-03-09 14:36:49
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-03-09 14:55:33
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-03-09 15:14:22
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
243楼
2023-03-09 14:59:59
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-03-09 15:25:01
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-03-09 15:49:13
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-03-09 16:17:15
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-03-09 16:45:57
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
244楼
2023-03-12 16:05:47
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2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-03-12 16:18:58
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-03-12 16:33:22
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-03-12 17:02:56
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-03-12 17:27:52
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-03-12 17:42:15
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-03-12 17:58:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Echo. 发表的提问：
本年度的所得税费用为95000，但本年度仅交了90000 怎么记会计分录
你好，冲销多计提的 5000 借；应交税费——企业所得税5000，贷；所得税费用 5000
245楼
2023-03-12 16:31:13
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Echo.：回复邹老师 那90000这笔怎么记呢
2023-03-12 16:44:49
邹老师：回复Echo.你好 90000的分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-12 17:08:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
246楼
2023-03-12 16:55:21
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-03-12 17:24:39
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-03-12 17:41:44
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-03-12 18:07:37
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-03-12 18:31:02
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-03-12 18:53:57
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-03-12 19:12:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
247楼
2023-03-12 17:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ yanwl 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税如何计提呢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
248楼
2023-03-13 13:37:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Lemon 发表的提问：
17-19年的进项发票若干份因被认定虚开被稽查后，21年进项转出部分补交增值税及相关附加税，当时分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费增值税检查调整，支付时回冲，月末将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润；12月查补重开对应普票后，与成本差额部分补交了企业所得税时分录：借：以前年度损益调整，贷：银行存款，同时将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。请问这样的会计处理，对吗？22年初又补交了滞纳金，事情完结。是否需要将成本调整。如何调，请指教,感恩！
1，调整对的 2，也对的 3，所得税也对的 4，补滞纳金，计入营业外支出即可 5，不用了，你这里相当于只是税收口径不认可，你这个成本要进行调整，你直接按照交的税做前面的账务处理就行了。
249楼
2023-03-13 14:02:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 舒心的季节 发表的提问：
更正以前年度增值税，会计分录怎么做
同学你好 是什么会计准则
250楼
2023-03-13 14:14:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好去年增值税即征即退年度汇算之后，企业需要补交增值税、附加税税款，请问这笔分录怎么做？
同学你好，一般情况下，补缴纳的税费不会太多，直接记入税金及附加里就行了。
251楼
2023-03-13 14:40:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许红军 发表的提问：
2018年5月补交2017年增值税如何作分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
252楼
2023-03-13 14:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
253楼
2023-03-14 14:08:53
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-03-14 14:42:38
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 15:07:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
254楼
2023-03-14 14:28:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问现在补交上年度增值税和附加税，支付时分录为，借：以前年度损益调整，贷，银行存款，还用再计提吗？多谢
你好 需要计提的。 附加税和增值税 都需要计提 。 你是收入少做账 了导致增值税和附加要补缴纳吗
255楼
2023-03-14 14:33:14
全部回复
Ljmm：回复meizi老师 是去年的疫情减免政策理解偏差，税管员现让补税。
2023-03-14 14:54:08
Ljmm：回复meizi老师 支付的分录对吧
2023-03-14 15:14:47
meizi老师：回复Ljmm 你好       那就直接做账  借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润 贷  以前年度损益调整
2023-03-14 15:28:14
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