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在建工程暂估入账会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欧阳丽 发表的提问：
老师，请教下，在建工程己达到使用状态，但是还有500万的发票（含税）未开过来，暂估入账怎么做
你好 可以暂估入账的  
1楼
2022-12-12 15:51:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
老师，第5小题，调整分录贷方为什么是在建工程，如果暂估入账的金额就是原在建工程的实际成本，那办理竣工结算后的金额和原计入在建工程实际成本有差异怎么办？在建工程都冲减为0了，结算后多了或少了还往在建工程里记吗 比如，这道题，原暂估入账的金额为68000，实际 成本也是68000，这里说明在建工程无余额。 竣工结算后的金额，如果是70000或65000怎么处理？
就是你这个最开始已经从在建工程转到固定资产了，那么后面你结算的时候有差异，那么有差异的话有两种处理，第一就是先放到在建工程，再从在建工程转到固定资产，还有另外一种就直接冲减或增加固定资产。
2楼
2022-12-12 17:17:01
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车晓迟：回复陈诗晗老师 我的意思是，如果我最初在建工程就只有68000，我在暂估入账的时候就用68000，那么，竣工决算的金额是70000或65000，这个差异怎么处理？
2022-12-12 17:39:24
陈诗晗老师：回复车晓迟这个差异直接放到你的固定资产就行了呀。
2022-12-12 18:08:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烂漫的洋葱 发表的提问：
发包方未达到预定可使用状态的在建工程可以根据施工进度做暂估入账吗
可以这个样子处理的
3楼
2022-12-12 18:47:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
在建工程暂估入账收到发票后如何处理？
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
4楼
2022-12-12 19:48:10
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別後不知君遠近：回复bamboo老师 借:在建工程。贷:其他应付款
2022-12-12 20:12:59
bamboo老师：回复別後不知君遠近那现在收到发票跟暂估金额有差距么
2022-12-12 20:23:29
別後不知君遠近：回复bamboo老师 因为收到的发票是暂估入账的一部分。没全收回来。所以想问如果有差距的话怎么做。没差距的话怎么做
2022-12-12 20:38:28
bamboo老师：回复別後不知君遠近有差额的话 增加在建工程入账成本 再做一笔差额分录 没有差额的话 简单的处理可以把发票放在前面暂估的分录后面
2022-12-12 20:54:24
別後不知君遠近：回复bamboo老师 老师。具体分录是什么呢？
2022-12-12 21:15:21
bamboo老师：回复別後不知君遠近有差额 借：在建工程 差额部分 贷：其他应付款 没有差额 可以把发票直接附在暂估分录后面 也可以做一笔相同的红字分录冲销暂估 然后根据发票再做一笔蓝字分录
2022-12-12 21:26:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
在建工程暂估入账德需要什么资料
您好！暂估一般不需要其他资料。你可以用预算单来做也行
5楼
2022-12-12 21:14:45
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池筱塘：回复宋生老师 是工程预算单就可以么 12月做进去行么
2022-12-12 21:42:52
宋生老师：回复池筱塘你好！你哪个月暂估就做到那个月
2022-12-12 22:03:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们一个展厅在建工程。暂估入账，录入资产卡片的残值率是多少
你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
6楼
2022-12-12 22:40:57
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2333333：回复邹老师 还用填月折旧率吗
2022-12-12 23:03:54
邹老师：回复2333333你好，需要填写 月折旧率
2022-12-12 23:13:59
2333333：回复邹老师 月折旧率怎么算啊，算数每月折旧额除以总月数吗
2022-12-12 23:41:55
邹老师：回复2333333（1-残值率）/（折旧年限*12）
2022-12-12 23:52:05
2333333：回复邹老师 残值率我可以写0吗
2022-12-13 00:10:57
邹老师：回复2333333你好，可以的，这个本来就是企业估计的
2022-12-13 00:25:35
2333333：回复邹老师 月折旧率保留两位小数吗
2022-12-13 00:52:43
邹老师：回复2333333你好，你可以多保留几位小数，这样可以尽量的把折旧计算准确
2022-12-13 01:08:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 执着的可乐 发表的提问：
在建工程暂估入账后，次年收到发票如何处理
你好！原分录红字冲回暂估分录按发票做正确分录
7楼
2022-12-12 23:49:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芳草 发表的提问：
老师您好，我公司购买的装载机19万元，我们支付了7.6万元，他们给我们开了7.6万元的发票，数量是0.4台，我不想暂估入账，能不能计入在建工程
你好 可以记入在建工程 等发票 都开来了再转到固定资产
8楼
2022-12-13 00:48:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，比如说：A公司要建厂房，包给B公司来建，B公司每次实际完成的工程只能结算50%，即：B开票给A公司也是50%，实际收到的款项和票面金额一致，其余按工程进度慢慢增加。A公司的账务处理：如果按照票面金额入账的话，在竣工验收时在建工程的成本就不能完全入账，这样的话是不是可以在每次结算时有票的部分直接入账，没票的部分按暂估入账，以后票据齐全了再冲红处理？
同学你好 对的 齐全了再红冲处理
9楼
2022-12-13 01:55:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
在建工程可以暂估入账么，有没有会计依据，会计分录怎么做。比如在建工程3000万，工程概算是8000万
你好，同学 暂估是对于实际发生没有取得发票的成本的处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款～暂估
10楼
2022-12-13 03:19:18
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踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 如果有发票的都记在了在建工程，没发票的都记在了应付账款。现在楼已经投入使用四年了。可以转到固定资产暂估里么
2022-12-13 03:44:56
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你收到发票了没有
2022-12-13 04:02:26
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 盖这个楼，有好多建筑公司有的给发票了有的没给。有发票的都记在了在建工程大概有三千多万
2022-12-13 04:17:23
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你没有发票，这部分你是不可以转固定资产的 即便是转了，你这部分折旧也是不可以税前扣除 的
2022-12-13 04:41:06
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 我们是公立医院不交税
2022-12-13 04:58:17
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫那就不影响 合同等如果属实，就可以
2022-12-13 05:24:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我有需要安装的设备的部件，计入在建工程暂估入账了，后期发票一直没来，怎么做账？
没来的话汇算调整这部分计入固定资产的折旧
11楼
2022-12-13 04:48:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慈祥的鞋垫 发表的提问：
工程物资来的时候没有发票，只是一个收料单，暂估入账，现在需要把工程物资转到在建工程，怎么办？
你好，按暂估的结转到在建工程，
12楼
2022-12-13 05:49:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雪白的楼房 发表的提问：
老师 暂估在建工程预转固 借:在建工程 贷:应付账款（暂估） 收到发票后 借:在建工程（红字） 贷:应付账款（暂估） 借:在建工程 应交税费 贷:应付账款 最后转固后在建工程是负数是什么原因？负数其实就是税费，因为做暂估时是不含税的，应该怎么处理？
你转的时候是按哪个金额转的？ 暂估还是后面的？
13楼
2022-12-13 07:07:54
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 燕子 发表的提问：
在建工程已达到预定可使用状态，未取得发票，可以根据合同价暂估入账吗
企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产
14楼
2022-12-13 08:24:24
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燕子：回复萱萱老师 发生的房屋装修费也未取得发票，但也装修完成投入使用，可以按实际发生的装修费用暂估作长期待摊费用入账摊销吗
2022-12-13 08:45:38
萱萱老师：回复燕子发生的房屋装修费也未取得发票，但也装修完成投入使用，可以按实际发生的装修费用暂估作长期待摊费用入账摊销吗 可以
2022-12-13 09:05:36
燕子：回复萱萱老师 取得发票后，又是怎么做账的呢
2022-12-13 09:25:19
萱萱老师：回复燕子发票到时,按发票金额调整以前的暂估金额: 借:固定资产-×× 贷:固定资产-暂估固定资产 暂估金额小于发票金额时,差额贷记"应付账款"; 暂估金额大于发票金额时,差额借记"应付账款". 如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整.按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧.
2022-12-13 09:43:34
燕子：回复萱萱老师 那暂估的长摊费用已经摊销了，取得发票又是怎么入账的呢
2022-12-13 10:08:44
萱萱老师：回复燕子可以按照固定资产暂估的账务处理方法
2022-12-13 10:23:39
燕子：回复萱萱老师 好的，发出商品，未开票未确认收入怎么做账呢，发出商品要结转成本吗
2022-12-13 10:44:19
萱萱老师：回复燕子借发出商品贷库存商品，不需要结转成本
2022-12-13 11:03:30
燕子：回复萱萱老师 但是我生产这个产品，领用了材料，耗费的材料人工制造费用怎么做账呢
2022-12-13 11:15:06
萱萱老师：回复燕子可以计入生产成本
2022-12-13 11:25:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 酷酷的彩虹 发表的提问：
老师，咨询下基建项目暂估入账的问题。业务用房已投入使用，未做工程结算，用什么数据来暂估转固？在建工程中有建安和待摊数据，项目中有电梯和监控等小项目能明确金额，土建没结算
同学你好 这个有付款吗？或者实际发生数
15楼
2022-12-13 09:52:18
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