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帖子
职工薪酬分析会计处理方法
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小西老师
职称:
初级会计师,税务师
4.94
解题:
0.03w
引用 @
花開花落、
发表的提问:
应付职工薪酬可以不计提,直接发放吗?这样是不是违反会计处理方法
你好。若是当月发放当月工资的,可以不用计提。
1楼
2022-12-12 16:53:49
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小西老师:
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花開花落、
提前计提工资是相对发放工资来讲的,不是绝对的提前计提,因为会计一般是按照权责发生制原则,哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去,然而实际工作中,工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资,才能发放的。
2022-12-12 17:21:12
郭满芳
职称:
中级会计师,初级会计师
0.00
解题:
0w
引用 @
细心的镜子
发表的提问:
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*(预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数)
2楼
2022-12-12 17:52:02
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晓海老师
职称:
会计中级职称
5.00
解题:
2.42w
引用 @
sunny
发表的提问:
应付职工薪酬完整的会计处理
你好!看看这里的链接对你有帮助 http://www.docin.com/touch_new/previewHtml.do?id=1090138732
3楼
2022-12-12 19:02:06
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郭满芳
职称:
中级会计师,初级会计师
0.00
解题:
0w
引用 @
细心的镜子
发表的提问:
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*(预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数)
4楼
2022-12-12 20:27:20
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.68w
引用 @
以梦为马
发表的提问:
我这边应付职工薪酬有90多万在借方怎么办?,这个会计处理应该怎么做?
你好 你是多付款出去了吗 或者你是不是没有做计提 已经发放了 查下你明细账
5楼
2022-12-12 21:35:22
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以梦为马:
回复
meizi老师
每月都有计提!是计提中出现问题!是18年到现在
2022-12-12 21:53:39
meizi老师:
回复
以梦为马
你好 那你就找原因 是少计提了还是怎么样 赶紧调整
2022-12-12 22:22:53
以梦为马:
回复
meizi老师
我现在就是不知道怎么调整!要是直接做费用那费用会增加很多!所以现在要怎么调整呢?
2022-12-12 22:35:43
meizi老师:
回复
以梦为马
你好 去查你的应付职工薪酬明细的帐 然后从18年开始查 是少计提补计提 不然你借方无法平的
2022-12-12 23:00:24
以梦为马:
回复
meizi老师
老师!我查完了!是少计提!所以现在我要调整!分录要怎么做?
2022-12-12 23:13:59
meizi老师:
回复
以梦为马
你好 是什么时候少计提的 是今年19年还是往年的 今年的直接走费用成本计提 往年的走以前年度损益调整科目做计提分录
2022-12-12 23:32:51
郭满芳
职称:
中级会计师,初级会计师
0.00
解题:
0w
引用 @
细心的镜子
发表的提问:
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*(预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数)
6楼
2022-12-12 22:57:45
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
63.46w
引用 @
可乐king
发表的提问:
小企业会计准则,应付职工薪酬贷方有余额,如何处理?
好,是你们单位多计提了工资吗?
7楼
2022-12-13 00:02:28
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可乐king:
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郭老师
是的,之前是外面代账做的,现在发现余额太大了,该如何处理?
2022-12-13 00:33:21
郭老师:
回复
可乐king
你好,明细账能看到吗?查一下是不是多计提了,还是他少给你做了发放?
2022-12-13 00:50:40
可乐king:
回复
郭老师
应该是多计提的,发放每月金额都对得上
2022-12-13 01:08:32
郭老师:
回复
可乐king
借应付职工薪酬贷利润分配,未分配利润 如果多抵扣所得税,需要纳税调增。
2022-12-13 01:37:20
可乐king:
回复
郭老师
没有多抵扣所得税,初创企业也无利润分配
2022-12-13 01:57:29
可乐king:
回复
郭老师
可以红字冲销计提的工资吗? 借管理费用工资 负数 贷应付职工薪酬 负数
2022-12-13 02:10:02
郭老师:
回复
可乐king
是的,可以这么做的。
2022-12-13 02:22:25
可乐king:
回复
郭老师
按权责发生制原则,冲完之后只留当月计提未发放的金额?
2022-12-13 02:51:26
郭老师:
回复
可乐king
是的是的,是这么做的,是这么理解的。
2022-12-13 03:12:01
可乐king:
回复
郭老师
谢谢老师
2022-12-13 03:27:54
郭老师:
回复
可乐king
不用客气,工作愉快。
2022-12-13 03:44:33
月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
茏茏
发表的提问:
会计处理中,哪些需要计提?除了应付职工薪酬
你好,税金需要计提,折旧需要计提。
8楼
2022-12-13 01:25:50
全部回复
茏茏:
回复
月月老师
能详细说明一下吗?社保费,什么税金?增值税吗
2022-12-13 01:39:42
月月老师:
回复
茏茏
你好,计提城建税,季度的所得税,印花税。增值税,等等。
2022-12-13 01:57:20
茏茏:
回复
月月老师
每个季度免交增值税,那个谁也要计提吗
2022-12-13 02:21:41
月月老师:
回复
茏茏
你好,需要计提,然后结转营业外收入。
2022-12-13 02:37:42
茏茏:
回复
月月老师
怎么计提?分录是什么样的
2022-12-13 03:00:55
月月老师:
回复
茏茏
你好, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金—增值税 借:应交税金—增值税 贷:营业外收入
2022-12-13 03:28:52
茏茏:
回复
月月老师
就是确认收入的时候计提了吗?
2022-12-13 03:58:27
月月老师:
回复
茏茏
你好,是的,确认的时候就计提了。
2022-12-13 04:28:13
茏茏:
回复
月月老师
那其他的附税怎么写分录
2022-12-13 04:46:19
月月老师:
回复
茏茏
你好 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2022-12-13 05:05:50
小锁老师
职称:
注册会计师,税务师
4.98
解题:
8.53w
引用 @
瘾吃吃吃
发表的提问:
上月计提工资 借:管理费用 100 贷:应该职工薪酬100 这个月实际发放工资200方法1 借:管理费用100 借应付职工薪酬100 贷:现金200 方法2补提 借:管理费用100 贷:应付职工薪酬 100 借:应付职工薪酬200 贷:现金200 老师这两种方法哪种是正确的
你好,是第二种方法是正确的
9楼
2022-12-13 02:19:02
全部回复
赵英老师
职称:
中级会计师,财税实操讲师
4.97
解题:
0.53w
引用 @
Ae…柠檬
发表的提问:
计提工资的会计分录,可以借管理费用-管理人员职工薪酬,贷应付职工薪酬吗?
贷:应付职工薪酬-应付工资
10楼
2022-12-13 03:48:05
全部回复
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
新会计准则系,应付职工薪酬,个人承担部分社保金会计处理
冲减个人应付工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-个税社保
11楼
2022-12-13 05:10:53
全部回复
萱萱老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
2.54w
引用 @
学堂用户_ph599698
发表的提问:
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付在等待期内资产负债表日的会计处理中,贷方涉及的会计科目分别是( )。 A.应付职工薪酬、应付职工薪酬 B.资本公积、应付职工薪酬 C.应付职工薪酬、资本公积 D.资本公积、资本公积
B.资本公积、应付职工薪酬
12楼
2022-12-13 06:39:35
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波德老师
职称:
中级会计师,税务师,经济师
4.92
解题:
0.08w
引用 @
学堂用户v3csxe
发表的提问:
应付职工薪酬多栏式明细账:贷方有起初余额,贷方金额分析也写了。如果下面遇到借方金额的应付职工薪酬,那用不用贷方金额分析,用红字写
同学你好,付工资的时候借方蓝字登记
13楼
2022-12-13 08:01:02
全部回复
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.03w
引用 @
Mandy
发表的提问:
填经济普查表,有一项要填应付职工薪酬(本年贷方累计发生额),之前做帐时,1-3月份是没有提计工资,直接当月做帐分录成:借:管理费用-职工薪酬,贷:现金4-12月份是先计提,计提分录:借管理费用-职工薪酬,贷:应付职工薪酬-工资,发工资时是:借:应付职工薪酬-工资,贷:现金那么,要填的应付职工薪酬应该是:科目余额表里应付职工薪酬(本年贷方累计)+管理费用-职工薪酬的(1-3月份的本年贷方累计)是这样吗?
你好! 取管理费用-工资借方累计金额就可以了
14楼
2022-12-13 09:04:40
全部回复
Mandy:
回复
蒋飞老师
哦,那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗?
2022-12-13 09:31:37
蒋飞老师:
回复
Mandy
你好! 不用的,把数据填写上就可以了
2022-12-13 09:43:40
Mandy:
回复
蒋飞老师
好的 谢谢
2022-12-13 09:54:43
蒋飞老师:
回复
Mandy
您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2022-12-13 10:07:17
森林老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.61w
引用 @
莫若痕
发表的提问:
关于社保的会计处理 (1)计提社保时 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬--社会保险费用(公司承担) (2)从工资中代扣代缴社保时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社会保险费用(个人承担) (3)实际缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社会保险费 贷:银行存款等 请问老师,以上会计分录处理正确吗?
计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
15楼
2022-12-13 10:30:26
全部回复
莫若痕:
回复
森林老师
老师,我第二、三个分录为什么不正确?
2022-12-13 10:54:12
森林老师:
回复
莫若痕
你标一下是哪个,我看一下。
2022-12-13 11:10:10
莫若痕:
回复
森林老师
我在网上搜索时,会计学堂网页有相关回答,就是我写的那3个分录,我不理解,因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保,个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目,实际缴纳时,也是分公司承担的和个人承担的
2022-12-13 11:37:12
莫若痕:
回复
森林老师
个人承担的社保不能计提的吗?如果可以计提,那么,在实际发放工资时的会计分录该怎么写?
2022-12-13 12:04:35
森林老师:
回复
莫若痕
首先,计提和缴纳的分录不分先后顺序的,你想有的是先计提再缴,有的是先缴再提,所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ,不要死记,我给分析一下我发的全套分录社保这块,下面的分录也是不分先后顺序的,只是这样写写而已 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保,--------发工资时,把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位,------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位,------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保,----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷:银行存款,
2022-12-13 12:24:25
莫若痕:
回复
森林老师
(2)从工资中代扣代缴社保时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社会保险费用(个人承担) 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗? 如果这样也可以的话,实际发放工资时的分录该怎么处理?
2022-12-13 12:51:24
森林老师:
回复
莫若痕
借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社会保险费用(个人承担)-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的,怎么能用应付职工薪酬这个科目呢?
2022-12-13 13:05:17
莫若痕:
回复
森林老师
哦哦,那就是网页上的分录是错误的。我明白了,谢谢老师。
2022-12-13 13:25:31
森林老师:
回复
莫若痕
同学,你好,不客气的。
2022-12-13 13:54:11
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