工资表与社保代垫个人部份有差额怎么办？

2015年9月30日通过银行代发本月份企业职工工资190000元。本月工资应发金额合计215000元，扣本企业房租10000元，代扣水电费2000元，扣本企业代职工垫付的医疗费5000元，代扣职工社会保险费3000元，代扣个人所得税5000元。 借：应付职工薪酬-工资190000 贷 ：银行存款 190000借：应付职工薪酬-房租10000 -水电费2000 -医疗费5000 -社会保险费3000 -个人所得税5000 贷：其他应收款 25000

计提应付职工薪酬-代扣代缴个人社保，为什么有些地方借:其他应收款-社保(个人)，有些地方贷:其他应付款-个人(社保)

邹老师，：请问保险先交（当月交），工资后发（要押一个月工资），用其他应付款（代扣代缴） 缴纳保险：借：管理费用——社会保险费用（附件银行回单） 销售费用——社会保险费用 其他应付款（个人代扣代缴社保和住房公积金） 管理费用——住房公积金 销售费用——住房公积金 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提：借：管理费用——工资， 贷： 应付职工薪酬——工资 支付：借： 应付职工薪酬——工资（附件是工资表） 贷：其他应付款——社会保险费（个人代扣代缴） 其他应付款——住房公积金