三页：回复蒋飞老师 怎么转到库存商品里面，后续怎么处理呢

蒋飞老师：回复三页供应商开票过来，正常做账就可以了

罗老师：回复爱笑的流沙可以的，申请开具红字发票后再开具蓝字发票。

臭臭妈จุ๊บ：回复邹老师 进项税转出我知道了，那成本需要转吗？当时购进的时候是借:库存商品 应交税费～进项税 贷:现金

邹老师：回复臭臭妈จุ๊บ你好，不需要 借；库存商品 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）

臭臭妈จุ๊บ：回复邹老师 税务局说除了补交增值税，还涉及所得税是什么意思啊？

邹老师：回复臭臭妈จุ๊บ你好，这个一般不涉及企业所得税

℡Xz。：回复邹老师 老师 那么多分录都要做吗

邹老师：回复℡Xz。你好，是的，这个就是转出增值税的整个过程的分录

℡Xz。：回复邹老师 @邹老师 要付单据吗 转出的滞纳金的分录怎么做呢

邹老师：回复℡Xz。你好，需要附相应交款的单据 借；营业外支出 贷银行存款

长风：回复邹老师 我的理解是，产品发生报废，被当作废铁去变卖，说明还有价值，那么进项税就不需要转出，只要在销售的时候按照变卖收入确认销项税就可以了。只有产品报废后一点价值都没有（卖废料的人都不收）才需要进项税转出。这样理解不知道对不对

邹老师：回复长风因管理不善造成的需要做进项税额转出 其他的一般确认销项税额

长风：回复邹老师 那我因管理不善造成的报废，进项转出，变卖销售的销项税岂不是没有进项来源，你能不能别模棱两可的，书上的话我知道

邹老师：回复长风进项就是购进车辆材料发生的进项金额

蘭：回复玲老师 我之前做的是：借库存商品10元，进项税2元，贷应付账款12元，现在能做成：借库存商品-10元，进项税转出-2元，贷应付账款-12元，后面就是红字行吗

玲老师：回复蘭您好，如果您直接收到了红字发票，这个分录是正确的

玲老师：回复蘭如果您只是有红字信息表，然后做进项税额转出，借库存商品贷进项税额转出

蘭：回复玲老师 我有收到红字发票

玲老师：回复蘭您好，那就直接坐你上面的那笔分录就可以了

丰富的板凳：回复bamboo老师 已抵扣的进项发票，对方不会再补开了，要退料的

bamboo老师：回复丰富的板凳那对方会不会开具红字发票？

迈着猫步的阳光：回复辜老师 老师，1. 第三笔的会计分录是，借：原材料 512 贷：应交税费-增值税（进项税额转出） 512 吗？ 2.这个月进项税不可以抵扣，需要计入材料成本吗？不是下个月可以抵扣吗？

辜老师：回复迈着猫步的阳光你整个凭证是这样的，第1笔：借：原材料 3200 应交税费—应交增值税—进项税 512 贷：应付账款 3712 第2笔，借： 应交税费—应交增值税—进项税转出 512 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 512 第3笔，借：原材料 512 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 512，如果确定进项税是不能抵扣的，你下个月也是不可以抵扣的