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发票作废进项转出会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
121楼
2023-02-05 17:56:21
全部回复
韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2023-02-05 18:22:45
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2023-02-05 18:45:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
老师，去年12月收的发票因为税务系统的原因现在显示是作废的状态，现在要把这张发票的税金做进项税额转出，会计分录怎么写啊
同学你好，你之前收到发票是怎么做的分录？
122楼
2023-02-05 18:23:39
全部回复
茉 ~ 司：回复彩丽老师 借 主营业务成本。 应交税费 进项税额 贷 银行存款
2023-02-05 18:39:47
彩丽老师：回复茉 ~ 司现在跨年做进项税额转出 ，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 -应交增值税-进项税 同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-05 19:09:04
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，这样是不是相当于18年的成本增加了？
2023-02-05 19:25:36
彩丽老师：回复茉 ~ 司是的，是相当于18年的成本增加了
2023-02-05 19:36:07
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，销售方那边需要重新开这张发票，他们那边怎么做分录呢
2023-02-05 19:54:00
彩丽老师：回复茉 ~ 司销售方账务 12月开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 12月作废 借：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 贷：应收账款 跨年重开发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
2023-02-05 20:22:48
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，这个收入也是跨年的，不用计入以前年度损益调整科目么
2023-02-05 20:33:37
彩丽老师：回复茉 ~ 司不用，当月开票当月确认收入
2023-02-05 21:00:55
茉 ~ 司：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 21:30:46
彩丽老师：回复茉 ~ 司不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-05 21:40:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微妙 发表的提问：
老师，我想请问这个月我开了9份发票出去，但是进项票又没有开给我，我这个月要交好多税，我的发票还没有给他们，我这样只能作废发票，但是我作废发票对我们公司有影响吗？
您好 作废发票的话 那您这个月的发票可以使用份数就少了 会影响纳税信用级别评分 其他没什么大的影响
123楼
2023-02-05 18:35:59
全部回复
微妙：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-05 19:05:20
bamboo老师：回复微妙不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 19:29:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
124楼
2023-02-06 15:52:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 六姐 发表的提问：
比如去年收到进账发票了。后面今年汇算清缴后那个发票作废了，做损益调整分录应该怎么做，然后怎么理解？ 进项税转出怎么处理。我看原来会计处理看不懂
同学你好 是什么会计准则
125楼
2023-02-06 16:11:24
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六姐：回复朴老师 我们是物流企业我也不懂什么会计准则，我想发图片给你看不懂发，原来那个人做的
2023-02-06 16:34:05
朴老师：回复六姐借营业外支出 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 借以前年度损益调整 贷进项转出 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-06 16:45:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 预感i 发表的提问：
那个进项发票作废率代表什么呢
进项发票作废率，表示销售方开具发票是否开具正确。
126楼
2023-02-06 16:29:17
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预感i：回复江老师 那销项发票作废率低呢
2023-02-06 16:45:41
江老师：回复预感i销项发票作废率低，说明本公司开具发票正常，不影响公司领购发票，如果是作废量大的，可能存在虚假开具发票，或者是会计人员水平不高，开具发票作废量大。
2023-02-06 17:07:57
预感i：回复江老师 那对公司有什么影响呢
2023-02-06 17:21:41
江老师：回复预感i这个会影响企业领发票，以及企业的纳税信用等级。
2023-02-06 17:32:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
127楼
2023-02-06 16:41:58
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我们是生物技术公司，请问实验室购买的烧瓶、试剂架等怎么做会计分录呀？例如买了1000的烧瓶、量杯，购进时、领用时、作废时都怎么做会计分录呀
如果老板没有要求摊销直接做营业成本
128楼
2023-02-07 15:47:54
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尼莫：回复田老师 是买进的时候直接就做借：主营业务成本 贷：银行存款吗？
2023-02-07 16:03:50
田老师：回复尼莫是的
2023-02-07 16:33:50
尼莫：回复田老师 哦哦，那当月成本大于收入有关系吗？因为企业在成立初期，可能会没收入
2023-02-07 16:58:57
田老师：回复尼莫没有关系，只要是实际发生的就行
2023-02-07 17:20:38
尼莫：回复田老师 哦哦，那如果将购进的计入库存商品，再月底结转到主营业务成本可以吗？因为之前财务是这么做的，需要改吗？
2023-02-07 17:35:03
尼莫：回复田老师 哦哦，那如果将购进的计入库存商品，再月底结转到主营业务成本可以吗？因为之前财务是这么做的，需要改吗？
2023-02-07 18:00:47
尼莫：回复田老师 哦哦，那如果将购进的计入库存商品，再月底结转到主营业务成本可以吗？因为之前财务是这么做的，需要改吗？
2023-02-07 18:15:28
田老师：回复尼莫可以的，改不改看你的管理需要定，
2023-02-07 18:32:41
尼莫：回复田老师 管理需要？老师能帮忙分析一下吗？因为我也是才接触这行，不是很了解
2023-02-07 18:53:19
田老师：回复尼莫是我做的话，只要老不要求，我就做简单明了点就行，借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-02-07 19:21:10
尼莫：回复田老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-07 19:48:58
尼莫：回复田老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-07 20:03:07
田老师：回复尼莫不客气
2023-02-07 20:21:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 36.5摄氏度 发表的提问：
进项发票转出 的情况哪些 会计分录是什么
福利费，招待费，用在免税项目的，或者你单位为了交税不抵扣的，退货红冲专票的 借费用成本相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出 借应付，贷库存商品，进项转出
129楼
2023-02-07 15:55:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的画板 发表的提问：
之前收到进账发票，然后认证抵扣了。后面发现这张发票作废了，然后做进项转出。这种该怎么做分录呢？
你好，您之前的分录是如何做的？
130楼
2023-02-07 16:11:37
全部回复
壮观的画板：回复立红老师 之前收到票 库存商品 进项税额 应付账款
2023-02-07 16:36:41
壮观的画板：回复立红老师 现在做转出怎么做分录呢？
2023-02-07 17:00:46
立红老师：回复壮观的画板你好，现在的分录 借：库存商品 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-02-07 17:29:48
壮观的画板：回复立红老师 老师，您好！
2023-02-07 17:39:55
壮观的画板：回复立红老师 相当于就是我们要把进项转出的那一笔钱转到库存里面吗？
2023-02-07 17:54:38
壮观的画板：回复立红老师 但是那张票已经作废了
2023-02-07 18:21:30
立红老师：回复壮观的画板你好，如果您方已经抵扣，应是不能作废的
2023-02-07 18:49:25
壮观的画板：回复立红老师 可是确实就是作废了那张发票。这个是税务局老师打电话让我们这样操作的
2023-02-07 19:08:17
壮观的画板：回复立红老师 所以就不知道到底分录该怎么做
2023-02-07 19:23:06
立红老师：回复壮观的画板你好，如果是作废，相当于这笔业务没有发生，需要将上面的分录全部红字冲销的 借：库存商品 负数、 借：应交税费——应增（进） 负数 贷：应付账款 负数
2023-02-07 19:42:08
壮观的画板：回复立红老师 那我们申报表上的进项转出那税款怎么操作，不然就跟本期缴纳的税对不上
2023-02-07 19:52:58
壮观的画板：回复立红老师 而且之前那笔税款之前也抵扣了
2023-02-07 20:20:44
立红老师：回复壮观的画板你好，我们账上是做进项的负数，申报时填入进项税额转出里面
2023-02-07 20:46:36
壮观的画板：回复立红老师 噢噢，对哦。谢谢啦
2023-02-07 21:09:36
立红老师：回复壮观的画板不客气的，祝您学习愉快
2023-02-07 21:36:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 曙光 发表的提问：
我们认证过了，他系统作废了相当于我们没认证？既然作废我就会把发票退回去，那我们没票还能确认收入结转成本？这里只是做了进项转出的分录，收入却没转掉，想不通
你好，需要冲销你做的账务，借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-进项税额转出
131楼
2023-02-07 16:35:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
作为销售方，发票作废又红冲了，没做过账， 需要做相关的会计分录吗？
你好，作废红冲不需要做账的，发票留档就可了。
132楼
2023-02-08 15:51:18
全部回复
hielo一。*：回复汪晨老师 发票要一直留档吗？需要交给税务局注销吗？
2023-02-08 16:10:17
hielo一。*：回复汪晨老师 作废发票是不是需要定期交给税务局？
2023-02-08 16:23:31
汪晨老师：回复hielo一。*你好，不需要交给税务局，自己保存10年
2023-02-08 16:36:10
hielo一。*：回复汪晨老师 作为代账机构，这种发票是留给客户保存，还是我们负责保存,需要放在凭证里吗？客户负责开票的，
2023-02-08 16:54:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，作废发票需要做会计分录吗？
你好，作废的不需要做会计分录！
133楼
2023-02-08 16:05:32
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
本公司购买原材料一批,所取得的发票对方作废了,但是我们都抵扣了,也已经报税了,怎么做进项税转出会计分录凭证
你好，对方把发票作废是做红冲，进货的相同会计分录，金额全部红字
134楼
2023-02-08 16:26:11
全部回复
迎难而上：回复彩丽老师 我是购货方，也已经抵扣了，对方发现发票开错了，作废了，我部分认证的进项税也已经抵扣上报了，我会计分录怎么做啊？
2023-02-08 16:44:29
迎难而上：回复彩丽老师 好的，明白了，按你的方法解决了
2023-02-08 17:06:39
彩丽老师：回复迎难而上好的，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 17:36:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
135楼
2023-02-08 16:32:59
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