彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？

bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊

彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？

bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗

彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。

bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？

彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款

彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？

bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 

彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的

bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？

郭老师：回复特别发票到了，可以红冲你的制造费用，然后做发票的。

特别：回复郭老师 收到发票时先冲红借：制造费用负数，贷：预付账款负数，再做一张：借：制造费用、应交税费-进项税，贷：预付账款。这样吗

郭老师：回复特别你好是的，是这么操作的。

A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证

雪逸：回复老江老师 老师这个是进到应交税费里，不是进到应付职工薪酬?

老江老师：回复雪逸@雪逸:这个费用，一般都不代扣，所以不列入应付职工薪酬。 计提 借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费 支付 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款

尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？

益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提

爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税

meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款

爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用

meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目

ZY：回复郭老师 那如果小规模有个月没有开发票，那这个月是不是什么分录都不用做

郭老师：回复ZY是的，有发生就做，没有的不用

pinkziye：回复meizi老师 长期这样的情况，有没有问题？

meizi老师：回复pinkziye你好 有问题的 到时汇算由于你没发票 会汇算调增处理 缴纳多的企业所得税