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应付职工薪酬计提会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，想请问工会经费支付时的会计分录为 借：管理费用 贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬 贷：银行存款   用工会经费发放端午节福利时，应该怎么做会计分录呢？
那做工会账上，不是做公司账上了，你做公司账上只能做福利费下面，
226楼
2023-03-19 17:58:37
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学堂用户_ph341092：回复maize老师 工会账是什么账呢？由会计负责吗？
2023-03-19 18:22:48
maize老师：回复学堂用户_ph341092就是你们公司成立单独工会，需要去你们那边总工会备案，单独开工会的银行账户，可以会计做账，那这个不需要申报
2023-03-19 18:38:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
以前会计，计提职工薪酬，计提多了，没有付出去，账上面应付职工薪酬有二十万，没有付出去，怎么冲掉呢？
你好，可以反冲回去 借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整
227楼
2023-03-19 18:26:17
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 直接写这一个分录就行了嘛 以前年度损益调整再怎么处理呢？
2023-03-19 18:46:28
紫藤老师：回复优雅的柚子借 以前年度损益调整 贷利润分配
2023-03-19 19:12:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星空 发表的提问：
应付职工薪酬--福利费 不用像应付职工薪酬--工资 计提 是不是
您好！也是一样的先计提。
228楼
2023-03-19 18:47:58
全部回复
星空：回复宋生老师 如果是过年的交通补贴 计提是 借 管理费用--福利费 贷 应付职工薪酬--福利费 发放时 借 应付职工薪酬--福利费 贷 银行存款 是不是
2023-03-19 19:16:03
宋生老师：回复星空这种补贴应该计入员工工资。
2023-03-19 19:44:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
年终奖的计提分录这样做，借：管理费用-管理人员职工薪酬，贷：应付职工薪酬-奖金，对吗？
计提分录是这样做的
229楼
2023-03-19 19:08:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
给工程建造师交的社保这样做行吗？ 单位部分计提时:借工程施工-合同成本 贷应付职工薪酬-应付社保保险费 发放时:借应付职工薪酬-应付社保保险费 贷:银行存款 个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款
个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款 个人的部分不应进入工程施工，是其他应收款，或其他应付款
230楼
2023-03-20 16:40:14
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危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？
2023-03-20 16:52:34
佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-20 17:07:26
危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本
2023-03-20 17:22:31
危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢
2023-03-20 17:49:46
佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-20 18:04:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无语 发表的提问：
当月发放工资也需要做个计提工资的会计分录吗？借应付职工薪酬，贷现金或银行存款
是的
231楼
2023-03-20 17:04:40
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无语：回复袁老师 @袁老师:月末怎么做结转分录？
2023-03-20 17:37:16
袁老师：回复无语借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
2023-03-20 17:50:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师请问，代缴员工医社保，用了其它应收款，那从计提工资到缴纳社保，,发放工资，这个会计分录怎么写了，谢谢，计提工资100万，又第二步计提社保，借: 费用类 公司承担 1万 其它应收款 个人承担社保2万 贷：应付职工薪酬 社保3万，这一步好像怪怪的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
232楼
2023-03-20 17:14:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬
你好，税金需要计提，折旧需要计提。
233楼
2023-03-21 15:28:36
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茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗
2023-03-21 15:54:50
月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。
2023-03-21 16:19:28
茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗
2023-03-21 16:35:29
月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。
2023-03-21 16:56:36
茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的
2023-03-21 17:19:53
月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
2023-03-21 17:43:21
茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？
2023-03-21 18:03:35
月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。
2023-03-21 18:29:42
茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录
2023-03-21 18:56:26
月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2023-03-21 19:16:43
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
234楼
2023-03-21 15:49:18
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-03-21 16:08:46
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-03-21 16:32:53
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到电费的专票发票，在应付职工薪酬里过一遍，这样做会计分录可以吗？
您好，同学，水电费是指员工宿舍的吗？还是正常办公的？？
235楼
2023-03-21 15:54:30
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娇：回复晓宇老师 是正常办公费电费
2023-03-21 16:25:12
晓宇老师：回复娇正常办公的电费是不通过应付职工薪酬科目的，直接计入费用。
2023-03-21 16:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
236楼
2023-03-21 16:12:08
全部回复
阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2023-03-21 16:33:19
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2023-03-21 17:03:01
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2023-03-21 17:14:01
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2023-03-21 17:41:27
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2023-03-21 17:53:50
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-03-21 18:18:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
237楼
2023-03-21 16:35:59
全部回复
骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-03-21 17:04:33
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-03-21 17:16:33
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-03-21 17:38:37
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-03-21 17:55:20
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！已经发给工人的工资属于成本类还是负债类？写会计分录的时候应该写职工薪酬还是写应付职工薪酬，两者的区别是什么？
你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金
238楼
2023-03-22 15:35:26
全部回复
快乐满满：回复黄老师 老师，出纳做现金日记账和银行日记账，计提是由出纳记录还是会计记录？
2023-03-22 15:52:01
黄老师：回复快乐满满你好，请问计提什么呢？出纳是以实际发生数入账的
2023-03-22 16:21:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ The daughter of the sea 发表的提问：
老师好，请问我们公司上个月的工资比如应发10万，但是只发了5万，对方所有的票都开了，我只做了5万的工资，工资没发完应付职工薪酬可以不用冲平吗，那可以不用计提下月的工资吗吗
你好 你自己员工工资 没有发放的工资继续留着在应付职工薪酬贷方放着 你以后发放冲就行了
239楼
2023-03-22 16:02:11
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The daughter of the sea：回复meizi老师 谢谢老师，那我可以不计提下月工资吗
2023-03-22 16:28:32
meizi老师：回复The daughter of the sea你好 你实际上月不是计提了10万 是上月工资 你只是没发放 你本月没工资吗？为什么不计提
2023-03-22 16:39:35
The daughter of the sea：回复meizi老师 要得，谢谢老师
2023-03-22 16:59:50
meizi老师：回复The daughter of the sea不客气的 当月计提当月公司 不要弄错了就行了
2023-03-22 17:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
应付职工薪酬计提是计提的应付金额还是实发金额？如果是应付金额那员工缺勤扣款的就一直挂在应付职工薪酬里面吗？
你好，计提的是应付金额 缺勤扣款需要在计算应付工资之前扣除的
240楼
2023-03-22 16:18:43
全部回复
燕子飞飞飞：回复邹老师 就是实发金额对吧
2023-03-22 16:44:04
邹老师：回复燕子飞飞飞你好，不是实发，实发还需要扣除个人所得税，社保这些支出的
2023-03-22 16:57:23
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