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应付职工薪酬计提会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兰溪～～～边城！ 发表的提问：
老师您好，马上看一下这道题，我的会计分录有没有写对？如果说这道题，问的应付职工薪酬账目账户余额的话，那么是不是应该减去200？还是说我的理解错了？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
256楼
2023-03-29 17:23:59
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陈诗晗老师：回复兰溪～～～边城！如果是应余额的话是需要减去200的，你的理解没有错的，同学
2023-03-29 17:55:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
257楼
2023-04-02 18:05:24
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逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2023-04-02 18:26:08
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2023-04-02 18:41:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jaime 发表的提问：
计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00 发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 56423.64 贷：现金 56423.64 借：应付职工薪酬 4876.36 货：应交税费——应交个人所提税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45 老师，这个个人所得税能进管理费用吗？做企业所得税汇算清缴需要调出来吗？？
1、这个个人所得税不能进管理费费的 2、做所得税汇算清缴时，只是将实际发放的工资填入表中（即应付职工薪酬--工资借方的金额，这里面已经包含着代扣的个税的），不需要将个税调出来的。
258楼
2023-04-02 18:33:36
全部回复
Jaime：回复张艳老师 那按照我这一笔正确的分录应该是怎么做
2023-04-02 19:04:35
Jaime：回复张艳老师 做企业所得税汇算清缴时计入管理费用——工资 61300.00元 还是管理费用——工资61185.09，能税前扣除吗
2023-04-02 19:15:10
张艳老师：回复Jaime1分录是正确的 2汇算清缴时填入61300，可以税前扣除的，因为已经实际发放了。
2023-04-02 19:35:08
Jaime：回复张艳老师 个税：不属于企业发生的费用是个人部分的，不允许结转到成本费用那里。这个是给我们企业做汇算清缴的财税公司提出来的问题，我应该这么回复他
2023-04-02 19:53:13
Jaime：回复张艳老师 他老是说不能税前扣除
2023-04-02 20:18:54
张艳老师：回复Jaime您要填写的是哪个表的哪个栏次？请说具体点
2023-04-02 20:35:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工福利贷：银行存款借：应付职工薪酬-人身保险费贷：银行存款月末计提计提本月工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利 应付职工薪酬-保险费可以吗？不走管理费用？
我是公司是船舶加工制作劳务的
259楼
2023-04-02 18:49:12
全部回复
吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本
2023-04-02 19:04:10
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们给临时工买的餐饮费怎么做会计分录？借应付职工薪酬职工福利费？还要计提吗？
你好，可以计入劳务费
260楼
2023-04-02 19:17:59
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甜甜的笑笑：回复小宋老师 谢谢
2023-04-02 19:34:35
甜甜的笑笑：回复小宋老师 什么科目？
2023-04-02 19:56:31
甜甜的笑笑：回复小宋老师 是主营业务成本劳务成本？
2023-04-02 20:23:24
甜甜的笑笑：回复小宋老师 还是生产成本基本生产成本的劳务费
2023-04-02 20:40:08
甜甜的笑笑：回复小宋老师 她们工资走的支付职工薪酬
2023-04-02 21:08:50
小宋老师：回复甜甜的笑笑借管理费用-劳务费
2023-04-02 21:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，请问下，我之前公司在做计提社保的时候，把“应付职工薪酬”科目作为了一个过渡科目，计提分录： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险 月末还进行结转： 借：应付职工薪酬-社会保险 贷其他应付款-社会保险 但是我看实操课程里面，计提直接到应付职工薪酬，不需要结转到“其他应付款里面”，应该哪样做比较合适呢
单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以
261楼
2023-04-03 15:11:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
福利费下面还要设下级分录吗，为什么要先计提福利费，通过应付职工薪酬来计提福利费呢，可以不计提吗
你好，福利费下面不需要再设置明细了 需要先计提，然后支付的
262楼
2023-04-03 15:32:49
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啦啦啦123478：回复邹老师 坐在一张凭证里面可以吗，两笔分录，先计提后支付，体检费和员工临时住宿费都计入管理费用的福利费吗
2023-04-03 15:52:35
邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以的，可以的
2023-04-03 16:05:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我这张明细表中出现了“应付职工薪酬负数”请问是不是我之前没作计提？我应该怎样分别做计提分录？
补计提工资，借管理费用工资 贷应付职工薪酬
263楼
2023-04-03 16:00:56
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燕子：回复吴少琴老师 社保公积金都得补计提么？
2023-04-03 16:24:11
吴少琴老师：回复燕子如果是负数的话都要补记提
2023-04-03 16:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司上个月刚办了社保，这个月要扣上个月和这个月的社保费，那么要分开计提吗？社保当月付当月的还要计提吗？我现在要不要做一个6月份的计提社保分录，只包含6月份的社保费，然后7月再做一个当月的社保费，用不用计提？当月扣社保的时候那是不是要借两个应付职工薪酬---社保?具体怎么做，分录
你好，把上个月的补计提就是了，其他的按规定计提，扣缴就是了 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
264楼
2023-04-03 16:11:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年应付职工薪酬—工资，计提3000，发放3500，在今年怎么调？这是前面会计做的
说明计提少了，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬
265楼
2023-04-06 14:59:06
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undefined：回复森林老师 那要是发多了呢？
2023-04-06 15:21:41
森林老师：回复undefined反着做这个分录就可以了
2023-04-06 15:45:22
undefined：回复森林老师 这样做，不会影响今年工资啊，总数都超了
2023-04-06 16:08:23
undefined：回复森林老师 比如今年工资10000，又多500，跟报个税不一致
2023-04-06 16:24:46
森林老师：回复undefined这个算以前年度损益调整，不影响，看今年数据管理费用没有这数据
2023-04-06 16:49:02
undefined：回复森林老师 那应付职工薪酬—职工工资，贷方不是增加了呀
2023-04-06 17:02:01
森林老师：回复undefined做相关报表的时候这个要踢出
2023-04-06 17:26:29
森林老师：回复undefined资产负债表要体现的，不影响你当。年利润
2023-04-06 17:46:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????晓磊 发表的提问：
老师好，请问，应付职工薪酬-医疗保险计提和实际支付的关系（哪个金额大正常？）
你好 这个要看你们是否按实际来计提的。 有可能多或者少的。 这个要看你实际情况
266楼
2023-04-06 15:15:12
全部回复
????晓磊：回复meizi老师 那计提的少了，大概是什么原因
2023-04-06 15:34:07
meizi老师：回复????晓磊你好 有可能是当月的社保金额不确定 或者有社保基数的调整 导致少计提了。 看你具体情况
2023-04-06 16:01:31
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
这个计提应付职工薪酬是按照7736还是3868？
计提公积金单位部分是3868，个人部分是扣除工资的部分，不是计提。
267楼
2023-04-06 15:33:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
应付职工薪酬，计提少了，发的时候发多了，需要补计提吗
您好，多发原因是少计提还是提前发之后的？
268楼
2023-04-06 15:52:05
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
这样补计提，应付职工薪酬有个548.5元，觉得怪怪的，是这样做吗？
你好，可以这样处理的，冲销掉个人的社保费对应的应付职工薪酬
269楼
2023-04-06 16:05:59
全部回复
✨惠✨：回复庄老师 怎样冲？麻烦老师写一下分录？
2023-04-06 16:36:27
庄老师：回复✨惠✨你好，上面分录已经做了，借其他应收款548.5，贷应付职工薪酬548.5
2023-04-06 17:04:12
✨惠✨：回复庄老师 这样做不是等于没补提吗？
2023-04-06 17:24:51
庄老师：回复✨惠✨前面8000元是补提到管理费用的，
2023-04-06 17:51:38
✨惠✨：回复庄老师 那个我知道，这样冲个人社保没计提到呀
2023-04-06 18:20:27
✨惠✨：回复庄老师 麻烦老师解答下应付职工薪酬548.5元怎样冲？
2023-04-06 18:48:59
庄老师：回复✨惠✨你好，缴纳社保费时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-04-06 19:02:16
庄老师：回复✨惠✨结转其他应收款做上面分录，
2023-04-06 19:28:50
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
老师，工资不用计提，直接可以做到应付职工薪酬吗？
你做到应付职工薪酬 没有计提 这样工资就没法通过成本费用扣除了
270楼
2023-04-09 17:31:31
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