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发放工资时的会计处理问题
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 黛 发表的提问：
老师，事业单位计提工资，发放工资会计分录 财务会计以及预算会计怎么账务处理
计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时 借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款 预算会计根据实际支付借：事业支出或者行政支出 贷：财政拨款预算收入
136楼
2023-02-08 17:45:33
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黛：回复杨@老师 老师，你看我这样做对不对，预算会计走了个待处理
2023-02-08 18:15:40
杨@老师：回复黛只要能最后结平，都可以的
2023-02-08 18:27:50
黛：回复杨@老师 老师现在个人保险以及单位保险必须走应付职工薪酬吗？个人部分可以走其他应付款吗
2023-02-08 18:42:55
杨@老师：回复黛公司承担的计入应付职工薪酬，个人承担计入其他应付款
2023-02-08 19:03:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师 你好 我想问一下 村资公司给临时工发放的工资 需要先计提 再发放吗
你好 对方要开发票给你 你做费用或者成本就行 不需要计提的
137楼
2023-02-08 17:56:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
计提工资时计提了1000元，我实际发放时发了800，扣的200是请假的工资，应该怎么账务处理啊
同学你好，可以红冲计提的分录200
138楼
2023-02-09 17:28:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
计提的工资比实际发放时多了一分钱，应该怎么处理
你好 差额的原因是什么 多计提 了  ？红冲就可以 
139楼
2023-02-09 17:50:56
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开心：回复玲老师 应该是四舍五入然后多了一分
2023-02-09 18:09:31
开心：回复玲老师 直接红冲应付职工薪酬就行对吗？
2023-02-09 18:32:39
玲老师：回复开心你好   尾差这情况记营业外收支就可以了 
2023-02-09 18:54:57
开心：回复玲老师 借营业外收入，贷应付职工薪酬吗？
2023-02-09 19:12:31
玲老师：回复开心借应付应付职工薪酬 贷营业外收入  （少发记这个科目  多支出记营业外支出在借方
2023-02-09 19:24:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
事业单位，工资发放不计提，统一发放工资的时候，会将实发工资直接发放到职工卡上，剩下的代扣社保款财政会打入单位基本户请问这一业务怎么做账务处理，财务会计怎么做？，预算会计做不做？收到财政打来的代扣社保款后交税务，这一业务怎么做财务会计？预算会计做不做？
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
140楼
2023-02-09 17:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇气的高跟鞋 发表的提问：
单位聘请了20多个兼职教师，发放工资如何处理涉税问题？
你好 兼职 的要按个人劳务 报酬 交个税 ，企业代扣代交个税。
141楼
2023-02-12 18:40:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 整齐的绿草 发表的提问：
上年计提在汇算清缴时暂未发放的工资，本年度汇算清缴时调增，后期这部分工资再发放时，应该怎么处理
后期这部分工资再发放时，在次年汇算时，再调减
142楼
2023-02-12 18:47:34
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整齐的绿草：回复文文老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-12 19:08:22
文文老师：回复整齐的绿草不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-02-12 19:23:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 冰0307 发表的提问：
宣告发放现金股利，投资方和被投资方都做账务处理，实际发放时，投资者不做账务处理。宣告发放股票股利时，投资方和被投资方都不做账务处理。发放时，投资方不做会计分录？这句话对不？每个分录分别怎么做？
你好，这句话前半部分不对，宣告发放现金股利，投资方和被投资方都做账务处理，实际发放时，投资者做账务处理 宣告时：投资方借：应收股利 贷：投资收益 被投资方：借：未分配利润 贷：应付股利 收到时：投资方借：银行存款 贷：应收股利 被投资方：借：应付股利 贷：银行存款
143楼
2023-02-12 19:14:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jerry 发表的提问：
本月发放上月工资时是不是应该做两笔账务处理？一是发放上月工资，二是计提本月工资？
是的
144楼
2023-02-12 19:36:00
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Jerry：回复袁老师 那这个计提的数额是怎么算出来的？
2023-02-12 19:52:49
袁老师：回复Jerry是根据你们公司正常发工资计提的啊
2023-02-12 20:03:44
Jerry：回复袁老师 明白了，谢谢！
2023-02-12 20:22:55
袁老师：回复Jerry不客气
2023-02-12 20:50:59
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 激情的小天鹅 发表的提问：
工人工资发放管理人员工资会有什么问题，有没有具体法律依据
学员你好，有点不太明白你的意思？能不能表述详细点？
145楼
2023-02-13 17:05:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ look 发表的提问：
老师，请问一下，在计提工资、发放的时候没有考虑个税，且个税的部分由公司承担，那个税处理的会计分录怎么写
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
146楼
2023-02-13 17:19:14
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look：回复meizi老师 不用计提吗
2023-02-13 17:33:04
meizi老师：回复look你好 个税本来是个人承担 不计提
2023-02-13 18:01:42
look：回复meizi老师 哦
2023-02-13 18:15:24
look：回复meizi老师 、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税
2023-02-13 18:33:30
meizi老师：回复look好的希望能帮到你
2023-02-13 18:49:03
look：回复meizi老师 这个样子的吗
2023-02-13 19:11:09
meizi老师：回复look、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 缴纳个税 借营业外支出-个税贷银行存款 不走 应交税费-代扣代缴个人所得税
2023-02-13 19:35:07
look：回复meizi老师 老师实际发放这里有点看不懂
2023-02-13 19:50:20
meizi老师：回复look你好 就是 个税你自己公司承担了 就不应扣个人员工工资里面 所以单独做一笔营业外支出处理
2023-02-13 20:08:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真实小余 发表的提问：
请问上月计提的工应付工资，我在当月发放的数与上月发放的数不一致，这样会有问题吗？
可以的，你少了补计提，多了冲掉就可以
147楼
2023-02-13 17:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，工资已经按照部门计提，发工资时某部门有扣款的，实际发放的就少了这笔扣款，会计分录应该怎么处理？谢谢
新年好 是因为什么原因导致会有扣款呢？
148楼
2023-02-14 17:35:19
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叶子：回复邹老师 你好，老师，暂时不知道什么原因，是不是不通原因处理不同
2023-02-14 17:49:06
叶子：回复邹老师 刚问了，是罚款
2023-02-14 18:16:57
邹老师：回复叶子你好，是罚款应当按罚款之后的金额计提工资才是的 之前按没有罚款之前的金额计提工资，需要把多计提的冲销才是的
2023-02-14 18:37:12
叶子：回复邹老师 那我就是借应付职工薪酬，借方负数管理费用，可以吗
2023-02-14 18:56:18
邹老师：回复叶子你好，可以的 两种方法都是可以的 1，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 ，这个分录借贷方都是负数 2，借；应付职工薪酬，借；管理费用（负数）
2023-02-14 19:22:18
叶子：回复邹老师 好的，谢谢老师，祝老师身体健康，新年快乐
2023-02-14 19:34:02
邹老师：回复叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 19:57:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 四年 发表的提问：
老师，我们公司的工资都是提前一个月计提的，但我们公司长期雇用的临时工的工资可以当月计提，当月发放吗
那就是统一提前一个月计提处理。这样不是更好吗
149楼
2023-02-14 17:41:38
全部回复
四年：回复李爱文老师 可是有时候提前一个月并不能预知会再临时聘请临时工呀
2023-02-14 18:10:20
四年：回复李爱文老师 而且已经报了个人所得税了
2023-02-14 18:32:57
李爱文老师：回复四年那就当月计提当月发放处理，这个不存在问题
2023-02-14 18:45:16
四年：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 19:06:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糊涂的鸭子 发表的提问：
兼职会计工资怎么账务处理？临时工人工资怎么处理？
借成本费用类科目贷银行存款。
150楼
2023-02-14 17:48:10
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