繁 华：回复颖老师 税管员要求个税申报当月实际发放的工资，收付实现制

颖老师：回复繁 华如果确定专管员有这个要求的 话，还是每月按照正常工资计提，实际发放的时候记账发放工资凭证。发放当月申报

繁 华：回复颖老师 好的，谢谢，我是你第一个提问者

颖老师：回复繁 华不用客气，祝学习顺利

静静地、聼：回复辜老师 计提工资是应发数呢还是实发数呢？

辜老师：回复静静地、聼计提工资是应发工资的金额

静静地、聼：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复静静地、聼好的，客气，帮到你就好

幸福的璐：回复辜老师 就是还是按原来计提的分录做，只是把多提加数据用红字体现吗？

辜老师：回复幸福的璐多计提的金额红字显示

Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？

何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。

星空：回复郭老师 已经支付

星空：回复郭老师 是要做2笔吗？

郭老师：回复星空那就没法冲借款啦，比如他的工资是5000，你们冲了借款3000，剩下的2000支付给他，是这种吗？

星空：回复郭老师 老师是我们11月发放了10月的工资2.6万，用银行发放的。其中老板的挂的其他应付款2.9万，经理叫我冲老板的应付款，不知道是什么意思？

郭老师：回复星空应付款这个是在借方有余额吗。

郭老师：回复星空其他应付款是在借方有余额吗？

星空：回复郭老师 其他应付款是贷方余额

郭老师：回复星空你们借人的家的钱，然后发工资抵扣。

缥缈的小蚂蚁：回复千橙老师 老师那这个答案是不是错的？现金股利是225万，所以第六个分录是不是结转225万

千橙老师：回复缥缈的小蚂蚁1、企业股东大会批准现金股利分配方案宣告分派时，应编制会计分录： 借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利 2、企业股东大会批准股票股利分配方案宣告分派时，不做任何账务处理。因此不会对企业的所有者权益总额产生影响。 3、企业向投资者实际发放现金股利时，应编制会计分录： 借：应付股利 贷：银行存款 4、企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本

李艳月rxnvgu：回复朴老师 多计提了

朴老师：回复李艳月rxnvgu同学你好 那你冲减多计提的

素颜：回复郭老师 有啊 就是老板的（不是法人跟控股股东）

郭老师：回复素颜那你补做上的 借应付职工薪酬贷其他应付款

素颜：回复郭老师 那是不是应该要把公司的钱转给公司老板死人卡呢

郭老师：回复素颜是的 应该是这么操作的

JQzhao：回复紫藤老师 惹，公司现在还在筹建期

紫藤老师：回复JQzhao公司现在还在筹建期，那你直接计入管理费用-开办费

JQzhao：回复紫藤老师 我知道可是要计提呀

紫藤老师：回复JQzhao这个不需要计提了，直接计入管理费用-开办费

紫藤老师：回复JQzhao如果你计提 借 管理费用-开办费 贷应付职工薪酬

JQzhao：回复紫藤老师 不是所有工资都要计提吗

紫藤老师：回复JQzhao开办费指企业在企业批准筹建之日起，到开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日止的期间（即筹建期间）发生的费用支出。包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。 你计提也是可以的

JQzhao：回复紫藤老师 不计提是借 管理费用-开办费 贷银行存款吗

紫藤老师：回复JQzhao对的，你如果计提也是可以的。

紫藤老师：回复JQzhao正常的营业期间工资一定要计提的

栀子花开：回复bamboo老师 其他业务成本，如，租金，摇摇车，废纸壳怎么结转成本啊

栀子花开：回复bamboo老师 其他业务收入怎么结转成本

bamboo老师：回复栀子花开借：其他业务成本 贷：原材料 贷：累计折旧 资金成本 废纸壳的收入 可以计入营业外收入

栀子花开：回复bamboo老师 因为我们现在没有税务登记，暂时固定资产都没有计提折旧。另外，摊位租金怎么结转成本？

bamboo老师：回复栀子花开您支付租金的时候 借：主营业务成本 贷：银行存款

栀子花开：回复bamboo老师 没看懂老师是什么意思？

bamboo老师：回复栀子花开您说的是支付的摊位租金还是收到摊位租金

栀子花开：回复bamboo老师 收到摊位租金，记借银行存款，贷其他业务收入-摊位租金，贷应交税费-应交增值税。结转成本分录怎么写啊？

bamboo老师：回复栀子花开您摊位是自己单位的吧 摊位计入的固定资产么

栀子花开：回复bamboo老师 摊位是我们把整个超市租下来，在把不用的摊位租出去，不是我们固定资产

bamboo老师：回复栀子花开那您支付租金的时候分录怎么写的

栀子花开：回复bamboo老师 支付超市租金时，借预付账款-超市房租，贷银行存款

bamboo老师：回复栀子花开借 其他业务成本 贷 预付账款

栀子花开：回复bamboo老师 其他业务成本和预付账款后面金额怎么确定

bamboo老师：回复栀子花开您支付的租金是支付多长时间的 收取的租金是按月确认收入的么

栀子花开：回复bamboo老师 超市租金是一年一付，收取的摊位租金好像是一次交了两个月的租金

bamboo老师：回复栀子花开那您把支付的租金分摊到每个月 然后计入成本的时候按两个月的结转

素：回复宸宸老师 没有，至今都没有，怎么办老师

宸宸老师：回复素您好，如果后面确定不发放的话，需要把计提的分录红冲掉

素：回复宸宸老师 发了，只是忘记做账了

宸宸老师：回复素您好，发了忘记做账，那银行账是怎么做平的呢？

宸宸老师：回复素您如果是4月份忘记做账的话，您的银行账是有差额的。您现在可以在最近月份补一下这笔账，让银行余额对上。前几个月需要做余额调节表。

素：回复宸宸老师 老师，我们发的是现金

宸宸老师：回复素您好，银行存款和先进是一个性质的。 您如果现金已经发了，您没做账的话，那么现金是盘亏的。您现在应该补一笔实际发放的分录。 现金比银行好一点，不用做调节表的。

素：回复宸宸老师 好的，谢谢老师

宸宸老师：回复素您好，不客气的的，祝您工作顺利