萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 那就缴纳保险时借：应付职工薪酬，借：其他应收款―个人承担部分贷，银行存款。是这样吗老师

萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 个税需不需要计提呀

bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密发放工资的时候个人所得税在工资里面扣除 不需要单独计提 缴纳社保分录正确

萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 老师有没有从计提工资到发放，以及缴纳个税，缴纳社保整个过程的分录给我看看

bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

华女：回复郭老师 去年的工资，现在用现金发放，这样的分可以吗？

郭老师：回复华女是 的，可以。

陈琳：回复王晶老师 但是我是本月发放上月工资，再分配。这样的操作需要调整过来吗

王晶老师：回复陈琳不用了，以后按照先计提在发放就好了

芳：回复maize老师 小企业会计准则和企业会计准则下有区别吗

maize老师：回复芳这个小企业会计准则核算简单，企业会计准则复杂，这个你可以看初级，中级，注会，这个是按准则写的，有涉及部分内容

莫莫：回复郭老师 然后再做记提2月份的吧

郭老师：回复莫莫对的是的是这么做的，是这么理解的。

莫莫：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复莫莫不用客气，工作愉快。

阿黎：回复王雁鸣老师 汽车费用是他应该自己承担

王雁鸣老师：回复阿黎您好，是的，他自己承担的，扣回来了，冲管理费用-汽车费用就行了。