彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）：回复maize老师 是扣除六项后计提，还是按应付计提？

maize老师：回复鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）不是，是按你们实际发生的计提，那个汇算清缴超过你填报会自动调整，按应发工资。

真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！

邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊

真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！

邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

徐阿富老师：回复小可爱支付时借应付工资 贷银行存款

小可爱：回复徐阿富老师 这个应付工资是应付账款科目吗

徐阿富老师：回复小可爱你好，民非企业有应付工资一级科目的啊

西月：回复紫藤老师 贷方计什么，谢谢

紫藤老师：回复西月贷方可以是银行存款/等

西月：回复紫藤老师 是免费的怎么可能计银行存款

紫藤老师：回复西月按照实际发生的费用入账。分录如下 借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工薪酬--福利费 贷:现金或银行存款

熏衣草：回复吴少琴老师 请问老师，可不可以在当月不计提在发放的当月补提工资？

吴少琴老师：回复熏衣草偶尔一次漏记了可以，不能都这么记录

熏衣草：回复吴少琴老师 如果这样做了有什么样的不良影响呢

吴少琴老师：回复熏衣草不能反映当期的利润

：回复邹老师 怎么写分录

邹老师：回复你好 借：管理费用 693000*（2%%2B8%），        贷：应付职工薪酬—工会经费 693000*2%     应付职工薪酬—职工教育经费  693000*8% 

：回复2333333建筑工地的临时工，做会计分录也是跟企业一样。也要计提

江老师：回复2333333如果是申报工资处理，就是跟企业的工资申报一样的，做工资的分录，如果是开具劳务费发票，做劳务成本处理

这一世的回眸????：回复meizi老师 单价二十多，数量几百个

这一世的回眸????：回复meizi老师 在吗老师

meizi老师：回复这一世的回眸????你好 那你就计入低值易耗品里面 到时领用计入制造费用-低值易耗品 不用做固定资产。

这一世的回眸????：回复meizi老师 好，谢谢老师

meizi老师：回复这一世的回眸????不客气 满意请给予评价

这一世的回眸????：回复meizi老师 如果我不入库直接领用，做一比分录可以吗？

meizi老师：回复这一世的回眸????你好 可以的 如果你买来马上全部使用的话 可以直接做一笔

这一世的回眸????：回复meizi老师 可是之前的老师说必须做两笔分录啊

这一世的回眸????：回复meizi老师 说不能直接做一比

这一世的回眸????：回复meizi老师 搞晕了

meizi老师：回复这一世的回眸????你好 看你实际情况。 比如你买来很多比如100个 你实际用只有用了20个 那么 你直接做费用也不合理 。 你需要先走低值易耗品 100个 然后按你实际领用的情况20个来做费用去核算。 据实做账。

这一世的回眸????：回复meizi老师 好，谢谢

meizi老师：回复这一世的回眸????不客气帮到你就好

Aban：回复小西老师 工会经费 是不是应该是用工资核算的 是用应发数工资核算 还是实发数工资核算

小西老师：回复Aban你好，按照申报个税的工资数核算。工会经费=工资数*0.02

Aban：回复小西老师 是实发数吗？

小西老师：回复Aban那申报数跟实发数是否一致了？要按申报个税的那个工资数。