借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。

已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数

1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态

你好 上个月的分录是怎么做的？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十五条第（四）项规定，从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值进项税额准予从销项税额中抵扣。 　　第二十六条规定，纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 　　增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。 　　纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 　　第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　⑴用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 　　纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 　　⑵非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 　　⑶非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 　　⑷非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 　　⑸非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 　　⑹购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 　　⑺财政部和国家税务总局规定的其他情形。 　　本条第⑷项、第⑸项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 　　因此，若不属于上述规定不得抵扣项目的，扣缴义务人可凭取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值进项税额准予从销项税额中抵扣，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

你好，是什么情况下需要用到增值税代扣代缴通用缴款书抵扣清单呢？