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代扣代缴进项税额抵扣会计
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产老项目，代扣代缴施工单位的税率是多少？
3%增值税，还有部分附加。
241楼
2023-03-22 16:38:42
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Ss 发表的提问：
老师好！我想请问一下，我们是一般纳税人，收到木材店的代开发票，是普票，税率1%，开票名称是木材，我们拿到这个发票可以抵扣进项税额吗？
你好，普票是不可以抵扣的呢
242楼
2023-03-22 17:01:00
全部回复
Ss：回复王晶老师 哦！那请问什么情况是可以抵扣的？
2023-03-22 17:19:52
王晶老师：回复Ss专票就可以抵扣的呢
2023-03-22 17:36:47
Ss：回复王晶老师 收到这种免税发票呢！可以抵扣吗？木材
2023-03-22 17:59:24
王晶老师：回复Ss免税的不能抵扣啊
2023-03-22 18:19:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 精明的蜜蜂 发表的提问：
老师你好，进项税额抵扣时的会计处理
你好，不需要会计处理，直接销项-进项就抵扣了。
243楼
2023-03-22 17:08:17
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师 我想问一下，凭证装订如何装订。咱们会计学堂里面有相关视频吗？ 1、每月的凭证如何装订 2、全年的账套如何装订，全年的账套都要打出来哪些。 3、每个月进项税额抵扣的票据如何装订。
看下首页里的零基础会计课有装订，
244楼
2023-03-22 17:14:59
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丹：回复益馨 老师 我想问年底要打印什么账出来 比如科目明细账等 如何装订
2023-03-22 17:40:01
益馨：回复丹按会计科目总账，明细账，都要打印装订的
2023-03-22 17:53:07
丹：回复益馨 您说的 按会计科目总账 明细账 打印装订 这个如何装订 咱们网校有关于这方面的课程吗
2023-03-22 18:18:19
益馨：回复丹应该有，凭证装订，0基础你看看
2023-03-22 18:37:37
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工商年检里的纳税总额，包括我们支付境外的费用，代扣代缴的增值税吗，就是我们代缴了，然后我们每个月又做进项抵扣了，这一部分税应该是不包括的，是吗？
你好，这部分不包括在内
245楼
2023-03-27 16:58:09
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 月燕 发表的提问：
老师请问待抵扣进项税在借方代表什么？是没抵扣吗
表示未抵扣的进项税.....
246楼
2023-03-27 17:15:30
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月燕：回复赵老师 那如果同样的金额同一科目都在借方呢？
2023-03-27 17:39:45
赵老师：回复月燕不好意思，请问什么意思
2023-03-27 17:56:39
王璐（L.P）老师
职称：注册会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 飘零 发表的提问：
代扣代缴销项税额不属于当月应交销项税额里的吗？
同学您好。代扣代缴的增值税，是进项税额，是本来应该对方缴纳的，但是对方不具备条件，所以我们替他缴纳，也就相当于我们购进商品时，也包含进项税额一样，只不过是我们替对方缴纳了，所以不是销项税额，是进项税额。
247楼
2023-03-27 17:38:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 活泼的小天鹅 发表的提问：
请问，公司给个人代扣代缴的个税需做计提吗
你好，直接缴纳就行的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
248楼
2023-03-28 16:18:35
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活泼的小天鹅：回复龙枫老师 这是临时聘用的员工，不用缴纳社保这块，我直接做的缴纳个税，借:应交税费一个人所得税，贷:银行存款，但财务报表上应交税费体现的是负数，搞不懂是不是需要做计提
2023-03-28 16:48:11
龙枫老师：回复活泼的小天鹅1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报 借：相关成本费用科目 贷：银行存款（或现金） 2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。 借：相关成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 贷：银行存款（或现金）
2023-03-28 17:06:58
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 好的，谢谢老师指
2023-03-28 17:29:05
龙枫老师：回复活泼的小天鹅感谢你的提问的啊，能给个五星吗
2023-03-28 17:43:56
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 再咨询下，那公司账上扣出的这笔个税款，我该怎么做账务处理，不做这笔款的话，账实就不符合了
2023-03-28 18:12:36
龙枫老师：回复活泼的小天鹅对方提供发票啦吗？
2023-03-28 18:33:25
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 提供的
2023-03-28 19:01:44
龙枫老师：回复活泼的小天鹅根据发票金额入账就可以的不会影响，让你代扣税啦吗
2023-03-28 19:16:04
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 现在有些劳务发票是公司代扣代缴个税，比如装卸搬运这块的劳务发
2023-03-28 19:35:31
龙枫老师：回复活泼的小天鹅借：相关成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 贷：银行存款（或现金）
2023-03-28 20:05:08
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 这个分录是做在缴纳个税这个月吗？等于是把这笔个税也进入成
2023-03-28 20:31:18
龙枫老师：回复活泼的小天鹅对的，是在缴纳个税这个月的
2023-03-28 20:55:35
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 谢谢老师指导！
2023-03-28 21:14:21
龙枫老师：回复活泼的小天鹅你哈感谢提问的啊
2023-03-28 21:37:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
249楼
2023-03-28 16:46:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
因为收取租金的公司不是境内的，我们帮忙代扣代缴，那这个税额是怎么计算的呢
你好，是不含税收入*税局规定的扣缴比例
250楼
2023-03-28 17:08:59
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：回复菲童牛宝老师，那扣缴比例每个地方是不是一样的呢，比如东莞的是多少呢
2023-03-28 17:22:42
邹老师：回复菲童牛宝你好，可能会不同的 增值税一般是3%，企业所得税有2.5%的
2023-03-28 17:34:51
：回复菲童牛宝@邹老师:那如果租金是9420（含税），那要缴纳的税额是怎么计算
2023-03-28 18:03:08
邹老师：回复菲童牛宝9420/（1+增值税税率）*增值税征收率，*所得税征收率
2023-03-28 18:27:47
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 精明的老虎 发表的提问：
老师，这个入库税额包含企业代扣代缴的个税吗
您说企业的入库税额吗，是不包括的 感谢您的提问谢谢
251楼
2023-03-29 17:31:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的鸭子 发表的提问：
支付上月工资并结转社会保险与住房公积金中个人代扣代缴部分其中工资总额91522元代扣代缴社保7855.92元代扣代缴公积金7321.76元实发工资76344.32 写会计分录
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资91522 贷：其他应收款——社保(个人部分)7855.92 其他应收款——公积金(个人部分)7321.76 库存现金／银行存款或现金76344.32 
252楼
2023-03-29 17:47:52
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单是什么意思？
你好！ 反映符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书清单
253楼
2023-03-29 17:58:40
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
请问小规模纳税人代开的专票税额可以用进项税额抵扣吗？
你好，你是一般纳税人取得小规模纳税人代开的专票可以抵扣。
254楼
2023-03-29 18:05:59
全部回复
飘雪无声：回复汪晨老师 我是小规模纳税人 我开出去专票 我又取得进项专票 能不能抵扣
2023-03-29 18:33:41
汪晨老师：回复飘雪无声你是小规模，不能抵扣的。
2023-03-29 18:53:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产老项目，代扣代缴施工单位的税率是多少？
你好！ 税率为3%。
255楼
2023-04-02 18:53:04
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