佩04：回复小云老师 那代扣代缴，对方公司需要帮我交这部分税吗

小云老师：回复佩04他帮你代扣代缴，实际钱还是你出

佩04：回复小云老师 开了7000多的发票，代扣代缴个人所得税要一千多吗

小云老师：回复佩04如果是劳务发票的话，税率20%是很高

佩04：回复小云老师 维修，算不算劳务，开的是3个点的

小云老师：回复佩04你说的3 那是增值税，是劳务

林老师：回复爱笑的流沙1.个人所得税 中，个人所得税以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。 　　 2.增值税中，境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人；没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。 　　 3.营业税中，委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。建筑安装业务实行分包或者转包的，以总承包人为扣缴义务人。境外单位或者个人在境内发生应税行为而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理者为扣缴义务人；没有代理者的，以受让者或者购买者为扣缴义务人。单位或者个人进行演出由他人售票的，其应纳税款以售票者为扣缴义务人。演出经纪人为个人的，其办理演出业务的应纳税款以售票者为扣缴义务人。⑥分保险业务，以初保人为扣缴义务人。⑦个人转让无形资产（除土地使用权）的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人。⑧非本企业雇员为企业提供非有形商品推销、代理等服务活动取得的佣金、奖励和劳务费等名目的收入，无论该收入采用何种计取方法和支付方式，均应征收营业税。非雇员从聘用的企业取得收入的，该企业即为非雇员应纳税款的扣缴义务人。　　　 4.城市维护建设税 中，增值税、消费税、营业税的代扣代缴、代收代缴义务人同时也是城市维护建设税的代扣代缴、代收代缴义务人。　　5.资源税中，收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。　　　　6.消费税中，委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交

张丽：回复紫藤老师 那请问需要零工去税务局给我们开劳务票吗

紫藤老师：回复张丽对的，你的理解是对的

张丽：回复紫藤老师 那请问，如果我们直接做到工资表，还需要发票吗

紫藤老师：回复张丽如果我们直接做到工资表，不需要发票，但是需要劳动合同

紫藤老师：回复张丽如果直接做到工资表，不需要发票，但是需要劳动合同

张丽：回复紫藤老师 那对社保有要求吗

紫藤老师：回复张丽定了劳动合同就要交社保

陆：回复庄老师 还要扣其他费用吗？

陆：回复庄老师 也就是说，工程款打到我的账户上，我扣下管理费，他们提供给我成本票，扣下应缴纳的税金和所得税，剩下的费用转给对方？

庄老师：回复陆是，这样代扣代缴，余额转到挂靠公司

腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来

邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）

向上走：回复bamboo老师 有些没有分离啊。。。

bamboo老师：回复向上走没有分离的话 那您要做凭证调整 价税分录

向上走：回复bamboo老师 就是想问凭证调整分录怎么做，我截屏上面的全部都是，有很多专票直接就做在了管理费用里面去了。

bamboo老师：回复向上走借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 可以做一份清单 然后汇总做一张凭证

向上走：回复bamboo老师 刚刚我做的那个清单可以吗？？

bamboo老师：回复向上走清单上把凭证的年份 月份跟凭证号都注明了吧？

向上走：回复bamboo老师 有些是入在进项税额里面的，但是没有认证的，我也这样做调整吗？？价税没有分开用您这个分录吧，价税分开了就不能用您这个分录吧？？

向上走：回复bamboo老师 注明了的。

bamboo老师：回复向上走入在进项税额里面的，但是没有认证的 不需要做账务处理 把发票认证了就好了 对的 价税没有分开用我写的分录 分开的就不用了 注明了的那就可以

向上走：回复bamboo老师 这种不是一般要先做在待认证进项税里面，然后认证之后进进项税吗？？

bamboo老师：回复向上走如果但是不需要进项税额抵扣的话 不需要认证 是像您说的那样账务处理 但是您代账公司没有这么处理 所以您现在只好调整

向上走：回复bamboo老师 进项的就不变嘛。然后就把没有分开的分开入就OK了是吧。

bamboo老师：回复向上走是的 价税分离过的就不变 把没有分开的分开入就好了

向上走：回复bamboo老师 原始凭证就附那个名字单吗？？

bamboo老师：回复向上走原始凭证就附前面您写的清单

向上走：回复bamboo老师 我想在请问一下，我一次性在这期全部认证了，但是抵扣不完，留底税额会在哪里看见呢？？然后比如说我8月份开了发票，是可以直接在留底税额里面抵扣的吗？？具体分录是怎么样的？

bamboo老师：回复向上走您这个月全部认证抵扣了 可以在增值税主表留底栏次体现 8月份开了发票，是可以直接在留底税额里面抵扣 抵扣的时候不需要特地做分录

向上走：回复bamboo老师 主要是到了月底的时候，我需要把认证的发票入账入在留底税额里面去吗？主要是这个。

bamboo老师：回复向上走您单位还设置了留底税额这个科目？

米朵儿：回复郭老师 2020年4月缴纳的增值税，应该抵扣没抵扣 这个月还可以吗

郭老师：回复米朵儿你好，可以抵扣的，可以啊。

朝阳：回复海棠老师 这里的扣缴义务人指的是企业而不是企业里的某个人（包括报税员和领导），对吗？

海棠老师：回复朝阳是的，是企业，而不是个人

朝阳：回复海棠老师 也就是说报税员是否按实际工资额报税或者是否及时报税，都不用承担任何后果和责任，对吗？

海棠老师：回复朝阳应该申报，但领导授意不申报，领导和企业负责。申报人无责任

诚才：回复meizi老师 用缴个人所得税吗老师

诚才：回复meizi老师 送给对方的代金卡他们用交个人所得税吗

meizi老师：回复诚才你好 如果能具体到个人金额的福利费的话 是需交个税的 如果没具体金额的福利费 不交个税的 你这个代金卡没有具体金额到个人的话 可以不交的 做福利费 汇算的时候超过工资总额的14%调增交企业所得税即可