没有销项是不会让你抵扣的，同学

你好，进项税额在借方代表购进，贷方的销项税额代表有销售收入，进项和销项申报时需要比对，缴纳增值税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，不正确，因为认证不动产的进项税额的话需要分两年抵扣的。

你好 这是用到哪里的 福利 招待费不可抵扣

你的意思是取得劳务，代扣代缴增值税？ 借：成本费用科目1000       应交税费-增值税-进项60       贷：应付账款1060 支付货款 借：应付账款1060             贷：银行存款1000             应交税费-代扣代缴增值税60 代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税60

一般时候分为两步： 在计提时为： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金 应交税费——代扣代缴个人所得税 缴纳时为： 借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 举例： 假如某企业职工工资、薪金月收入2700元，企业为职工全额负担个人所得税款。 应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）÷（1－税率）＝（2700－2000－25）÷（1－10％）＝750元。 应纳个人所得税＝750×10％－25＝50（元）。 账务处理为： ①企业计提代付职工个人所得税款时： 借：应付职工薪酬——应付工资　　 2750 贷：库存现金/银行存款　 2700 应交税费——代扣代缴个人所得税 　50 ②上交税款时 借：应交税费——代扣代缴个人所得税 50 贷：银行存款　　 50

你好。根据你代扣代缴的对象将其可以抵扣的专项扣除一一填写。

普票除了农产品及过路费外，一般都 不能作为进项税抵扣！