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上月未计提增值税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
1楼
2022-12-17 09:49:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
2楼
2022-12-17 10:42:03
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-12-17 10:57:57
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-12-17 11:22:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
3楼
2022-12-17 11:48:40
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2022-12-17 12:14:38
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2022-12-17 12:27:58
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2022-12-17 12:39:51
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-17 13:03:53
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2022-12-17 13:31:21
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-17 13:41:33
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2022-12-17 14:04:34
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2022-12-17 14:33:36
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-17 14:54:54
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2022-12-17 15:24:45
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-17 15:40:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
4楼
2022-12-17 12:41:59
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-12-17 13:10:40
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-12-17 13:38:47
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-12-17 14:08:36
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-12-17 14:30:52
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-17 14:53:46
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-12-17 15:06:54
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-12-17 15:31:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
上缴上月未上缴增值税102000的会计分录
5楼
2022-12-17 14:02:11
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罗老师：回复爱笑的流沙借 应交增值税-未交增值税 102000 贷 银行存款 102000
2022-12-17 14:22:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
6楼
2022-12-17 15:09:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
7楼
2022-12-17 16:24:58
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2022-12-17 16:54:35
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2022-12-17 17:07:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
8楼
2022-12-17 17:29:59
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kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2022-12-17 17:52:14
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2022-12-17 18:02:50
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2022-12-17 18:27:12
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2022-12-17 18:57:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
9楼
2022-12-17 18:52:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
10楼
2022-12-17 20:15:06
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2022-12-17 21:04:42
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2022-12-17 21:29:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
11楼
2022-12-17 21:26:05
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九离：回复邹老师 小规模
2022-12-17 21:44:06
九离：回复邹老师 上个月没计提
2022-12-17 22:00:38
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-17 22:28:40
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2022-12-17 22:44:21
九离：回复邹老师 还不交税诶
2022-12-17 23:00:29
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2022-12-17 23:30:11
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2022-12-17 23:47:35
九离：回复邹老师 下个月才交
2022-12-18 00:08:17
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2022-12-18 00:33:40
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2022-12-18 00:50:32
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2022-12-18 01:07:03
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-18 01:37:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
12楼
2022-12-17 22:27:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
13楼
2022-12-17 23:46:43
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
14楼
2022-12-18 01:01:34
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2022-12-18 01:30:08
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2022-12-18 01:45:21
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2022-12-18 01:58:15
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2022-12-18 02:22:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
15楼
2022-12-18 02:15:27
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