会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好

邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

梦洁：回复邹老师 不是比如我付项目成本费用，借 工程施工100 贷. 应付账款 100

梦洁：回复邹老师 现在支付这100，但是这家差我们20，我要抵欠这20

梦洁：回复邹老师 怎么处理这个分录啊

邹老师：回复梦洁你好，付项目款项就是做这个分录 借；应付账款 贷；银行存款

梦洁：回复邹老师 不是这个意思老师

梦洁：回复邹老师 就是说我们要付这单位货款78007，但是我们帮这家单位代付了34500，

邹老师：回复梦洁你好，是之前你公司有应收对方20，用这20抵消100的应付账款20的部分，是这个意思吗？

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

邹老师：回复梦洁你好 我们替对方代付了34500， 做这个分录 借；其他应收款34500 贷；银行存款34500 要付她78007-34500 ，做这个分录 借；应付账款 78007 贷；银行存款 78007-34500 其他应收款 34500

蓝色梦幻：回复meizi老师 去年；借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交销项税 收到款，借；银行存款 贷；应收账款 今年发现去年多记了别人的收入，要退别人的款10000元

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；        借利润分配-未分配利润 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款 

蓝色梦幻：回复meizi老师 好的，谢谢您啦

meizi老师：回复蓝色梦幻 没事的； 希望能帮到你； 满意请给予评价  

蓝色梦幻：回复meizi老师 假如是按照会计准则呢、应该怎么处理

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；       借以前年度损益调整 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款    借  利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 

蓝色梦幻：回复meizi老师 不用冲减收入吗

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好； 跨年了。  不能直接冲本年收入 

邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

王女子：回复meizi老师 工人预支工资，我记在了应付职工薪酬和其他应收款，记了两次

meizi老师：回复王女子你好 那你就红冲一次分录就行了。 分录不变 金额负数

程思：回复宋生老师 宋老师好！在4月份红字冲减多计提的税金就可以吗？

宋生老师：回复程思你好！是的。就是这个意思

程思：回复宋生老师 我们公司季度未达到30万，减免了城市建设附加税，要不要做分录？

宋生老师：回复程思您好！你如果有做计提的分录就要做减免的分录

程思：回复宋生老师 宋老师！不知道怎么做？

宋生老师：回复程思你好！你有计提城建税吗

程思：回复宋生老师 当时根据增值税计提附加税时， 借： 营业税金及附加－城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 贷：应交税费－城市维护建设税 －教育费附加 因为增值税计提多少，所以附加税也就多了，季报后又减免了一些，所以不知道怎么做了？

宋生老师：回复程思你好！你现在红字冲减多计提的部分就可以了。 也可以借应交税费-应交城建税 贷营业外收入

程思：回复宋生老师 多提的增值税做红字冲减，减免的附加税做营业外收入，这样可以吗？

宋生老师：回复程思你好！可以的。最终平了就行

丹妮：回复答疑苏老师 可是 ，我上月计提了，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—转出未交增值税 下月初做了应退税款抵扣欠缴税款 那之前计提的未交增值税怎么办

答疑苏老师：回复丹妮你好 你欠缴税款 不是在应交税费-未交增值税的贷方有余额吗？

丹妮：回复答疑苏老师 我写反了

答疑苏老师：回复丹妮你好 对呀 应退税款是借方余额 就相互抵掉了

丹妮：回复答疑苏老师 关键是两个数字对不上啊

丹妮：回复答疑苏老师

答疑苏老师：回复丹妮你好 对不上没有关系 哪个大余额就显示在哪方就可以了