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多交税款会计分录怎么处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
61楼
2023-01-02 11:47:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 忐忑的石头 发表的提问：
本期进账税抵扣销项后，没有应交的税，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
62楼
2023-01-02 12:10:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
63楼
2023-01-02 12:35:40
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Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-01-02 12:55:05
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-01-02 13:17:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，多交的税款税务局没退回，办理了抵减第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
你缴纳的时候如何做的分录
64楼
2023-01-02 12:48:52
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赵呵：回复宋生老师 没处理
2023-01-02 13:11:40
赵呵：回复宋生老师 就是不清楚才问的啊
2023-01-02 13:23:05
赵呵：回复宋生老师 多交的税款是17/16年度的，抵减在本年度
2023-01-02 13:45:46
赵呵：回复宋生老师 以前年度都是借应交税费-企业所得税贷银行存款
2023-01-02 13:59:30
宋生老师：回复赵呵您好！你这个只需要正常计提。只是在申报第三季度的时候，在14行特定业务预缴（征）所得税额填上之前多交的部分
2023-01-02 14:28:06
赵呵：回复宋生老师 2018第三季度多计提，缴费交的少，企业所得税会不平的
2023-01-02 14:57:34
宋生老师：回复赵呵你好！正常是会平的，不过是这样，你更正申报的时候，需要重新更正你之前的所得税。你先要确认你之前的所得税怎么做的分录，然后更正申报如何做的分录。最终再加上本期的，一样还是会平
2023-01-02 15:14:02
赵呵：回复宋生老师 更正申报后没有做会计分录
2023-01-02 15:30:25
宋生老师：回复赵呵你好！你要做才会平。所以老师上面说，你之前申报的时候如何做的分录。 如何更正的时候，就要冲减最早多计提的部分。
2023-01-02 15:48:16
赵呵：回复宋生老师 今年冲减的会计分录？？？
2023-01-02 16:02:21
宋生老师：回复赵呵你好!你可以借应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用
2023-01-02 16:27:44
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
应该红冲，借以前年度损益调整 贷 应缴税费--企业所得税 300 结转到利润分配
65楼
2023-01-02 13:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退款已认证发票怎么处理会计分录
请问你是退货方还是销货方
66楼
2023-01-03 19:16:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
67楼
2023-01-03 19:41:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Miss施 发表的提问：
充值1000送500，会计分录怎么做？税务处理怎么处理
你好！发票怎么开的？一般是计入销售费用
68楼
2023-01-03 20:05:58
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Miss施：回复QQ老师 1000元开票，500元不开票
2023-01-03 20:47:44
QQ老师：回复Miss施你好！这样的话视同销售确认销售费用
2023-01-03 21:05:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
2018年多暂估管理费用，在汇算清缴时，已将这部分费用调整，补交所得税了，会计账务怎么处理？会计分录怎么做？还有上一年度的报表要做调整吗？
你好，不用的，在所得税缴纳做分录就可以了
69楼
2023-01-04 19:23:49
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小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？
2023-01-04 19:45:11
佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-04 20:07:56
小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？
2023-01-04 20:33:08
佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算
2023-01-04 20:56:03
小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴
2023-01-04 21:07:14
佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-01-04 21:23:37
小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？
2023-01-04 21:37:11
佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-01-04 22:06:55
小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？
2023-01-04 22:24:05
佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？
2023-01-04 22:51:37
小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？
2023-01-04 23:06:51
佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了
2023-01-04 23:33:56
小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢
2023-01-05 00:01:41
佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-05 00:29:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 851645087 发表的提问：
挂靠在单位交社保的人，怎么处理会计分录？
你好 对方转款给你社保费 借银行存款贷其他应付款 你缴纳给社保局 借其他应付款贷银行存款
70楼
2023-01-04 19:30:31
全部回复
851645087：回复meizi老师 这样税务局容许吗
2023-01-04 19:43:22
meizi老师：回复851645087你好挂靠社保本来是不允许的 有风险的
2023-01-04 19:53:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 帆 发表的提问：
交完税款后 内账需要做处理吗？会计分录是什么呢？ 交了增值税 所得税 城建税
需要处理，同学。你钱少了啊
71楼
2023-01-04 19:42:00
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
（1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 不好意思 刚才回答的那个有误
72楼
2023-01-04 20:05:59
全部回复
Bonnie：回复益馨 请老师帮忙写详细点。分录后面没有数字啊
2023-01-04 20:43:19
益馨：回复Bonnie（1）补提时 借：以前年度损益调整 300 贷：累计折旧 300 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300
2023-01-04 20:55:54
Bonnie：回复益馨 ,多交了100元所得税怎么处理分录
2023-01-04 21:06:59
益馨：回复Bonnie已经交完了吗，下期抵减吧，
2023-01-04 21:22:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
73楼
2023-01-05 19:32:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
74楼
2023-01-05 19:52:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 鳗鱼鸡 发表的提问：
老师，个税多交，去税务局办理退税，抵交了后期个税，会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷其他应付款－－个税退款
75楼
2023-01-05 20:02:59
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