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多交税款会计分录怎么处理
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
之前会计做的金税盘交费分录，造成减免税款科目一直有余额，该怎么处理？
这个减免税额是可以冲抵应交税款的，把分录冲红，到下月做账时冲抵应交税费「增值税」
46楼
2022-12-25 19:33:37
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玖玖：回复赵英老师 老师，这是以前年度做的，现在直接调可以？
2022-12-25 19:50:24
赵英老师：回复玖玖通过以前年度损益调整科目调营业外收入。
2022-12-25 20:19:04
玖玖：回复赵英老师 老师会计分录怎么
2022-12-25 20:45:24
赵英老师：回复玖玖借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2022-12-25 21:12:13
赵英老师：回复玖玖前面那笔分录可以直接冲红
2022-12-25 21:30:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
换财务软件 银行存款期初余额多填了18.8 怎么处理呢？会计分录怎么做？
你好同学 借：未分配利润 18.8 贷：银行存款 18.8
47楼
2022-12-25 19:58:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
48楼
2022-12-25 20:11:08
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复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2022-12-25 20:36:31
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2022-12-25 21:06:13
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2022-12-25 21:30:33
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2022-12-25 21:41:43
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2022-12-25 22:06:26
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2022-12-25 22:28:52
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2022-12-25 22:58:07
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-25 23:12:09
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2022-12-25 23:35:08
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2022-12-26 00:02:30
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2022-12-26 00:29:03
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2022-12-26 00:52:41
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2022-12-26 01:15:30
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2022-12-26 01:41:46
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2022-12-26 02:08:38
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2022-12-26 02:28:05
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2022-12-26 02:45:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地预交税款交多了，退回的税款怎样作会计分录
把计提和缴纳的分录红冲。
49楼
2022-12-25 20:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
50楼
2022-12-26 19:07:36
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2022-12-26 19:25:42
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2022-12-26 19:44:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小辰芯 发表的提问：
收到多缴税款账务处理？未收到多缴税款 的时候需要计提此笔税款吗？会计分录？
你好，您是收到哪些多缴税款
51楼
2022-12-26 19:35:47
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小辰芯：回复小惑老师 增值税及附加
2022-12-26 20:01:15
小辰芯：回复小惑老师 是冲掉前面计提的税款可以吗？
2022-12-26 20:28:26
小惑老师：回复小辰芯是冲掉多缴纳的税金和计提都要冲减
2022-12-26 20:45:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1 发表的提问：
投资款250000，退300000元，多退的怎么做会录股东撤资,多退还投资款怎么会计处理_
作为分红吧，借：实收资本250000，未分配利润50000，贷：银行存款300000
52楼
2022-12-26 20:01:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑业收到预收款税法要求交税，会计分录咋处理
借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
53楼
2022-12-26 20:20:59
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:燃气公司初装费收入收到预收款是不是要确认收入
2022-12-26 20:37:05
李爱文老师：回复惠栋梁属于工程施工企业，也是同样的处理
2022-12-26 21:03:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小吳 发表的提问：
物业管理公司交污水处理费怎么做会计分录？
你好，是代收代付吗？
54楼
2022-12-27 19:43:54
全部回复
小吳：回复邹老师 外账，这个不是
2022-12-27 20:14:25
邹老师：回复小吳你好 借；管理费用——污水处理费 贷；银行存款等科目
2022-12-27 20:38:08
小吳：回复邹老师 入营业费用可以吗老师
2022-12-27 21:06:17
邹老师：回复小吳你好，这个应当通过管理费用科目核算的
2022-12-27 21:22:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的犀牛 发表的提问：
处理现金短款的会计分录怎么写
现金盘亏 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 批准处理后： 借：其他应收款——应收现金短缺款（××个人）/应收保险赔款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分） 管理费用（无法查明的其他原因） 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
55楼
2022-12-27 20:12:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
56楼
2022-12-27 20:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香 发表的提问：
企业交的水资源税和污水处理费应怎么做会计分录？
您好 资源税可以记入税金及附加，污水处理费可以记入管理费用或生产成本里面
57楼
2022-12-28 19:26:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Cherry 发表的提问：
外商投资款股东汇多款，多出的款项会计分录如何处理
同学你好，多出的款项计入资本公积中；
58楼
2022-12-28 19:32:45
全部回复
Cherry：回复立红老师 会计分录如何写，还有投资款，股东可不可以提前拿回去的
2022-12-28 19:44:02
立红老师：回复Cherry同学你好 借，银行存款 贷，实收资本 贷，资本公积；
2022-12-28 19:59:16
Cherry：回复立红老师 投资款股东投入后要提取回，如何做会计处理分录
2022-12-28 20:23:59
立红老师：回复Cherry同学你好，投资款股东投入后要提取回——投资后不能取回的；
2022-12-28 20:49:19
Cherry：回复立红老师 股东在公司转出的款，只能是往来款（其他应收款），股东分红吗，股东分红会计分录如何写
2022-12-28 21:01:44
立红老师：回复Cherry同学你好， 股东在公司转出的款，只能是往来款（其他应收款），股东分红吗，——是的； 股东分红会计分录如何写 借，利润分配 贷，应付股利 借，应付股利 贷，银行存款；
2022-12-28 21:13:24
Cherry：回复立红老师 公司盈亏情况可以股东分红吗，分配额可不可以在税前减吗
2022-12-28 21:40:10
立红老师：回复Cherry同学你好， 盈余分红，亏损是不分的； 分配额可不可以在税前减吗——不可以在税前扣除
2022-12-28 21:51:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
59楼
2022-12-28 19:53:24
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2022-12-28 20:48:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
公司的单位体检费会计怎么处理，分录是？需要交啥税
1.计提时的会计分录： 　　借：管理费用——福利费 　　贷：应付职工薪酬——福利费 　　2.支付体检费的会计分录： 　　借： 应付职工薪酬——福利费 　　贷：库存现金或银行存款。 　　体检费用属于职工福利，按照计税工资总额的14%计算扣除，超过部分不予扣除
60楼
2022-12-28 20:17:59
全部回复
会计求求：回复张艳老师 不需要交个税吧？是不是和业务招待费一样
2022-12-28 20:40:41
张艳老师：回复会计求求不需要缴纳个税的。体检费用属于职工福利，按照计税工资总额的14%计算扣除，超过部分不予扣除
2022-12-28 21:00:56
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