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小规模代开专票的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
16楼
2022-12-18 11:07:28
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maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-18 11:27:37
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-18 11:48:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
17楼
2022-12-18 12:10:11
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-18 12:30:11
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-18 12:57:21
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-18 13:10:50
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-18 13:29:39
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-18 13:57:04
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-18 14:12:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模代开专票实时扣税了，会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
18楼
2022-12-18 13:08:18
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向日葵的微笑MJ：回复邹老师 城市建设税是记入应交税费—应交城市建设税？？？
2022-12-18 13:29:24
邹老师：回复向日葵的微笑MJ你好，是的，城建税计入应交税费—应交城市维护建设税科目核算的
2022-12-18 13:47:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
19楼
2022-12-18 14:02:13
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2022-12-18 14:18:23
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2022-12-18 14:45:57
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2022-12-18 15:00:47
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2022-12-18 15:23:06
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2022-12-18 15:38:10
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2022-12-18 15:59:01
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-18 16:21:22
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-18 16:34:46
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2022-12-18 16:58:47
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 17:21:49
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2022-12-18 17:36:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人代开了专票，如何做会计分录
你好！和正常销售处理一样，只是不享受免增值税政策
20楼
2022-12-18 14:54:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人代开专票的分录和代开专票缴纳税金的分录？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款
21楼
2022-12-19 19:47:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
22楼
2022-12-19 20:16:31
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2022-12-19 20:40:15
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2022-12-19 20:56:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-12-19 20:45:43
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CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2022-12-19 21:11:40
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2022-12-19 21:36:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
24楼
2022-12-19 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
小规模代开专票，应该怎么计提税金分录的
你好 借；税金及附加 贷应交税费——城建税 增值税通过收入分录实现价税分离
25楼
2022-12-20 19:28:13
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ding_vF54n：回复邹老师 教育附加，地方教育不用交吗
2022-12-20 19:40:02
邹老师：回复ding_vF54n你好，教育附加，地方教育费附加是去地税申报的 如果月度收入低于10万，季度低于30万，是免征的
2022-12-20 19:52:19
ding_vF54n：回复邹老师 就是代开的时候只要交增值税，城建税？
2022-12-20 20:08:47
邹老师：回复ding_vF54n你好，是的，国税代开的时候是扣缴增值税，城建税两个税款
2022-12-20 20:35:51
ding_vF54n：回复邹老师 那增值税怎么做分录，借主营业务收入，增值税，贷银行存款？
2022-12-20 20:51:51
邹老师：回复ding_vF54n你好 确认收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-20 21:02:43
ding_vF54n：回复邹老师 好的
2022-12-20 21:28:17
邹老师：回复ding_vF54n祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 21:45:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
小规模代开专票 隔月开红字 银行收到退税的金额 会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
26楼
2022-12-20 19:49:56
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妮子依：回复邹老师 增值税通过申报表退税 那一起扣的附加税怎么退呀
2022-12-20 20:16:26
邹老师：回复妮子依你好，去税局填表申请退税
2022-12-20 20:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
小规模代开的专票怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
27楼
2022-12-20 20:19:49
全部回复
欣慰的流沙：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-20 20:44:08
邹老师：回复欣慰的流沙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 21:10:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 健忘的柚子 发表的提问：
小规模，税局代开专票税费计提分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税附加税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费附加税
28楼
2022-12-20 20:44:09
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
小规模公司让税务局代开增值税专票，扣税的会计分录怎么写
借：应收账款 等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税
29楼
2022-12-20 20:59:59
全部回复
棉花糖：回复晓宇老师 银行支付了，分录怎么写
2022-12-20 21:21:16
晓宇老师：回复棉花糖借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款
2022-12-20 21:34:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
30楼
2022-12-21 20:18:55
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