首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模代开专票的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，去税局代开专票，当场扣了税费，会计分录应该怎么写
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
46楼
2022-12-25 20:15:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
小规模开具专票，会计分录是怎么做
你好，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借应交增值税，贷银行
47楼
2022-12-25 20:23:32
全部回复
我爱提莫：回复maize老师 和普票的分录是一样的是吗
2022-12-25 20:46:18
maize老师：回复我爱提莫是的和普通发票分录是一样的
2022-12-25 21:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好 小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，需要做预交税款分录，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款 第二个月退的税费分录是，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
48楼
2022-12-25 20:31:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的铃铛 发表的提问：
小规模企业免征增值税，但又代开了一张专票，这会计分录应如何做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
49楼
2022-12-25 20:50:59
全部回复
专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作
2022-12-25 21:11:30
bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-25 21:39:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录怎么写？ 税金代开时候已经银行扣除了。。。。增值税和附加税已扣 分录怎么做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
50楼
2022-12-26 20:09:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xi 发表的提问：
小规模代开专票以后分录怎么做
您好 开票时： 借：应收账款--**单位 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税 交税时 借：应交税金---应交增值税 贷：银行存款（现金） 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
51楼
2022-12-26 20:23:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
52楼
2022-12-26 20:47:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 林莉 发表的提问：
老师请问小规模纳税人在税务局代开专票，销售业务和开发票的怎么做会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-增值税
53楼
2022-12-27 20:17:28
全部回复
林莉：回复吴少琴老师 交的城市维护建设税计入哪里
2022-12-27 20:45:31
吴少琴老师：回复林莉计入税金及附加科目
2022-12-27 21:14:54
林莉：回复吴少琴老师 我当月就用现金交了，还须要走计提的那个科目吗？还是直接就用借：税金及附加 贷：现金
2022-12-27 21:38:42
吴少琴老师：回复林莉缴纳计入 借应交税费贷银行 月末再计提
2022-12-27 22:06:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模的金税盘开的也是专票吗？会计分录？
绿色行业是可以自开专票，你开专票确认收入 借应收贷主营业务收入 应交税费应交增值税
54楼
2022-12-27 20:24:03
全部回复
梅：回复maize老师 小规模购买的金税盘收到是专票，对吗？会计分录？
2022-12-27 20:37:50
maize老师：回复梅购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
2022-12-27 21:01:19
梅：回复maize老师 小规模收到金税盘的专票不用认证対吗
2022-12-27 21:22:16
maize老师：回复梅是的，这个可以全额抵减增值税，你要是一般纳税人那千万不要认证，小规模是不能认证发票
2022-12-27 21:43:24
梅：回复maize老师 应交税费一应交增值税需要设置三级科目增值税减免吗
2022-12-27 21:56:13
maize老师：回复梅不用， 小规模增值税不设置三级科目
2022-12-27 22:22:09
梅：回复maize老师 一般纳税人需要设置增值税减免吗
2022-12-27 22:34:47
maize老师：回复梅需要一般纳税人需要设置
2022-12-27 23:00:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
求小规模企业 代开专用发票和分录 销售普票的分录
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
55楼
2022-12-27 20:44:59
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 请问 是未交增值税 还是应交增值税
2022-12-27 21:12:08
紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是应交增值税
2022-12-27 21:26:47
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 哦
2022-12-27 21:45:50
紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-27 22:11:39
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 那代开专票分录也是一样吗
2022-12-27 22:41:11
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 我之前看到会计网上好像是未交增值税啊
2022-12-27 22:58:31
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 可以用吗
2022-12-27 23:10:26
紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴代开专票分录也是一样
2022-12-27 23:29:06
奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 哦
2022-12-27 23:45:04
紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 00:11:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人税局代开的发票，当场把税交了，它的会计分录怎么做呢？代开的普票和专票的分录是一样吗？
您好！1、发票记账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、完税凭证记账： 借： 应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3、填写增值税纳税申报表时，在预缴税款栏填上税金。 只有扣了就是这样做。
56楼
2022-12-28 19:24:41
全部回复
宋生老师：回复玲不管普通发票，还是专用发票都是这样
2022-12-28 19:51:12
玲：回复宋生老师 谢谢老师。那不需要加上已交税金吗？
2022-12-28 20:01:48
玲：回复宋生老师 小规模，原材料已入库，但钱未付，票未来，怎么做帐啊？发票是对方累计了几个月一起开的票，那我的税款在对方给我开票的那个月是不是要交很多税？老师又没有好的建议，谢谢
2022-12-28 20:26:41
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师你好，我是小规模，去税务代开了专票，会计分录这边要怎么做，谢谢。
你好，借银行，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税 如果不交增值税的，将计提的增值税计入营业外收入
57楼
2022-12-28 19:47:34
全部回复
sunny：回复蝴蝶老师 肯定要交啊，专票开票就要交。
2022-12-28 20:04:37
蝴蝶老师：回复sunny你好，看错了，看成发票了，那就不写后边的那个分录了，借应交税费应交增值税 贷银行
2022-12-28 20:29:51
sunny：回复蝴蝶老师 没看明白
2022-12-28 20:53:23
蝴蝶老师：回复sunny第一个分录，是我开始给你写的那个，确认收入的，第二个是缴纳增值税的
2022-12-28 21:22:57
sunny：回复蝴蝶老师 好的谢谢
2022-12-28 21:50:59
蝴蝶老师：回复sunny不客气的，及时评价哦，
2022-12-28 22:02:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模去税局代开专票并缴了增值税，怎么做分录 @会计学堂-玉老师(2536514142)
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
58楼
2022-12-28 20:13:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ?兔宝? 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？金额是在一个季度9万以内的
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
59楼
2022-12-28 20:32:54
全部回复
?兔宝?：回复邹老师 还交了885元的增值税的怎么做？
2022-12-28 21:02:05
邹老师：回复?兔宝?你好，增值税缴纳就做上面第二个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 21:18:11
?兔宝?：回复邹老师 这个情况附加税是免交还是要交的？
2022-12-28 21:37:19
邹老师：回复?兔宝?你好，城建税需要交纳 教育费附加，地方教育费附加是免征的
2022-12-28 22:05:58
?兔宝?：回复邹老师 如果是增值税普通发票，9万免税以内的，附加税都不用交吗？
2022-12-28 22:30:43
邹老师：回复?兔宝?你好，是的，增值税免征了，那么附加税也是免征的
2022-12-28 22:57:59
?兔宝?：回复邹老师 那为什么增值税专用发票附加税要交纳，教育费附加和地方教育费附加就不用交呢？
2022-12-28 23:17:14
邹老师：回复?兔宝?你好，因为在代开专用发票的时候，国税会当场扣缴城建税的 而普通发票是自行申报的，因为增值税免征了，附加税也就免征了
2022-12-28 23:44:06
?兔宝?：回复邹老师 我开具增值税专用发票时也只让我交了增值税，城建税没收取啊
2022-12-29 00:07:44
邹老师：回复?兔宝?你好，如果代开没有收取城建税，那城建税也是可以减免的
2022-12-29 00:20:31
?兔宝?：回复邹老师 个体工商户可不可以代开增值税专用发票？
2022-12-29 00:38:11
邹老师：回复?兔宝?你好，如果是小规模纳税人，是可以去税局申请代开专用发票的
2022-12-29 00:57:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模代开的增值税专票怎么做分录啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
60楼
2022-12-28 20:44:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料