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小规模代开专票的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
小规模代开专票怎么分录
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费，应交增值税贷，银行存款
31楼
2022-12-21 20:35:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模代开发票时的会计分录怎么做
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税的时候做应交税费 贷银行
32楼
2022-12-21 20:56:59
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峥嵘岁月：回复maize老师 可以先挂在未缴税额贷方吗
2022-12-21 21:13:24
maize老师：回复峥嵘岁月你们代开发票没有交税吗，你交税就需要做借应交税费贷银行或者是库存现金
2022-12-21 21:26:19
峥嵘岁月：回复maize老师 交了的，设科目时有二级科目
2022-12-21 21:53:14
maize老师：回复峥嵘岁月你确认收入需要做应交税费 应交增值税
2022-12-21 22:09:08
峥嵘岁月：回复maize老师 好的，明白了
2022-12-21 22:32:17
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 22:47:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
公司是小规模的，在税局代开了增值税专用发票，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
33楼
2022-12-22 19:39:55
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橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了
2022-12-22 20:21:05
玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款
2022-12-22 20:50:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
34楼
2022-12-22 19:59:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在税务局代开的专用发票怎么做会计分录
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
35楼
2022-12-22 20:08:33
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心有独钟：回复蒋飞老师 税款是在税务局交的，会计分录怎么写，需不需要先计提在缴纳
2022-12-22 20:28:01
蒋飞老师：回复心有独钟最好计提后再交纳。
2022-12-22 20:50:24
心有独钟：回复蒋飞老师 借:库存商品 应交税费－减免税款 贷:其他应付款 借:应交税费－减免税款 贷:营业外收入 应交税费－减免税款，最后借方有余额怎么冲平
2022-12-22 21:03:55
蒋飞老师：回复心有独钟一般年底汇总冲销 借：应交税费…应交增值税（销项税额） 贷：应交税费…应交增值税（进项税额） 应交税费－减免税款 应交税费…应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-22 21:18:52
心有独钟：回复蒋飞老师 固定资产的残值率如何计算
2022-12-22 21:29:39
心有独钟：回复蒋飞老师 我们买了一辆双排车，45000，怎么算残值率
2022-12-22 21:51:55
心有独钟：回复蒋飞老师 双排车的使用年限如何确定
2022-12-22 22:14:33
蒋飞老师：回复心有独钟一事一问好吗，先结束再提问再答
2022-12-22 22:44:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 布谷鸟 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票直接交税的怎么做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税
36楼
2022-12-22 20:24:13
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
37楼
2022-12-22 20:53:59
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2022-12-22 21:17:26
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2022-12-22 21:38:33
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2022-12-22 22:07:12
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2022-12-22 22:33:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孤独的高山 发表的提问：
小规模纳税人代开专票分录
借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税
38楼
2022-12-23 19:59:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，去税务局代开专用发票，直接把税交了，会计分录怎么写？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
39楼
2022-12-23 20:12:20
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vivi：回复bamboo老师 交的税没有体现出来啊
2022-12-23 20:46:59
bamboo老师：回复vivi借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2022-12-23 21:10:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
40楼
2022-12-23 20:37:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模自开3%的专票怎么做会计分录
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
41楼
2022-12-23 20:53:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
42楼
2022-12-24 20:20:25
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彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-12-24 20:48:09
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-12-24 21:12:44
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-12-24 21:41:09
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-12-24 22:07:57
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-12-24 22:22:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
43楼
2022-12-24 20:28:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模去税务局代开的专票，当场扣掉增值税。 怎么做会计分录？ 打个比方到税务局代开了100万的专票
打比方代开了103万专票，这个好计算 借：银行存款 103 贷：主营业务收入 100 应交税费--应交增值税 3 借：应交税费--应交增值税 3 贷：银行存款 3
44楼
2022-12-24 20:39:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
小规模代开的增值税专票怎么做分录
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
45楼
2022-12-24 20:50:59
全部回复
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