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小规模代开专票的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 老大 发表的提问：
小规模公司，代开的专票，怎么入账做分录？
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费，应交增值税贷银行存款
61楼
2023-01-02 12:44:09
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老大：回复玲老师 我做的是应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-02 13:01:05
老大：回复玲老师 是不是需要做一笔结转增值税 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-未交增值税 然后在做借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-02 13:18:35
玲老师：回复老大小规模不做你这些分录 到二级科目就完成了，看上面发你的分录
2023-01-02 13:45:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票，当时已缴纳增值税，开好票后的会计分录是怎样做的？
你好 代开发票 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 缴纳税款 借应交税费 贷银行存款
62楼
2023-01-02 13:10:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 老大 发表的提问：
小规模公司代开专票，要怎么做分录？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
63楼
2023-01-02 13:30:00
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老大：回复张艳老师 那附加税呢
2023-01-02 13:42:57
老大：回复张艳老师 什么情况下代开的专票需要做附加税的分录
2023-01-02 13:59:42
张艳老师：回复老大借 税金及附加 贷 应交税费-应交附加税 借 应交税费-应交附加税 贷 银行存款
2023-01-02 14:20:54
老大：回复张艳老师 什么情况下代开的专票需要做附加税的分录
2023-01-02 14:45:37
张艳老师：回复老大现在去税局代开专票，至少会缴纳城建税的，所以就需要做城建税的计提分录。
2023-01-02 15:02:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录，和代开发票怎么做
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
64楼
2023-01-03 19:56:42
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直率的巨人：回复bamboo老师 三科目销项税额还是未交增值税？
2023-01-03 20:20:09
bamboo老师：回复直率的巨人小规模纳税人增值税不用三级科目
2023-01-03 20:34:19
直率的巨人：回复bamboo老师 我这个有三级科目的，那我要挂哪
2023-01-03 20:47:55
bamboo老师：回复直率的巨人那三级科目可以用销项税额
2023-01-03 21:05:33
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，一般纳税人也是一样？
2023-01-03 21:33:45
bamboo老师：回复直率的巨人一般纳税人也是这样写分录
2023-01-03 21:50:54
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-03 22:04:39
直率的巨人：回复bamboo老师 印花税是做营业外收入？
2023-01-03 22:15:17
bamboo老师：回复直率的巨人是收到退回的印花税么？
2023-01-03 22:34:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模代开的专用发票当时就缴纳了增值税和城建税，当月怎么做会计分录？
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
65楼
2023-01-03 20:10:40
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小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 20:21:41
郭老师：回复小飞飞不用客气的
2023-01-03 20:46:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，你好，小规模物业公司，代收代缴水电费，开发票的话是应该开专票吗？会计分录应该怎样处理呢？
同学你好 代收代付的话最好是开普票 这样季度不超四十五万还是免税的 借银行 贷其他业务收入 贷销项
66楼
2023-01-03 20:32:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人代开专票交的税怎么做分录
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
67楼
2023-01-04 19:16:57
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HUANG：回复小云老师 不需要计提吗？
2023-01-04 19:41:52
小云老师：回复HUANG代开交税就是这个分录的
2023-01-04 19:59:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 大方的画笔 发表的提问：
小规模纳税人代开专票后怎么做分录？
你好 借：增值税 带：银行存款
68楼
2023-01-04 19:36:30
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 已关 发表的提问：
小规模代开专票做分录时还要计提附加税吗，怎么计提？分录怎么写
你好，要的！ 借 税金及附加 贷 应交税费-城建教育
69楼
2023-01-04 19:55:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
70楼
2023-01-04 20:08:21
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-04 20:33:45
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-01-04 20:50:57
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-01-04 21:02:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的哑铃 发表的提问：
小规模纳税人人代开专票怎么做分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款，
71楼
2023-01-04 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小规模企业代开专票如何做分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税， 贷；银行存款
72楼
2023-01-05 19:41:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
小规模的企业在税局代开了物业管理收入的增值税专用发票如何做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税等税种 贷；银行存款
73楼
2023-01-05 19:59:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ abun 发表的提问：
小规模代开的专票，税已经扣了，怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
74楼
2023-01-05 20:10:15
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abun：回复邹老师 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款 这样吗？
2023-01-05 20:26:54
邹老师：回复abun你好，是的，是这样的
2023-01-05 20:46:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 空白格 发表的提问：
小规模代开专票计提哪些税费，怎么计算，怎么做分录啊
增值税，税金及附加，代开的专票都要计提 个人的税率是3%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
75楼
2023-01-05 20:29:59
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空白格：回复紫藤老师 怎么做分录，假如我开的专票是28000我应该怎么计提
2023-01-05 20:58:21
紫藤老师：回复空白格借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-01-05 21:21:41
空白格：回复紫藤老师 那我银行不是差钱吗，
2023-01-05 21:41:17
紫藤老师：回复空白格借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费，你收钱了
2023-01-05 22:06:12
空白格：回复紫藤老师 但是你计提的城建税钱我在哪收了，
2023-01-05 22:21:38
紫藤老师：回复空白格你收的钱比城建税的多了多
2023-01-05 22:49:29
空白格：回复紫藤老师 我说银行余额对不上，
2023-01-05 23:13:33
空白格：回复紫藤老师 我账上的余额能和银行的余额一样吗
2023-01-05 23:43:18
紫藤老师：回复空白格你好，你去开票的时候，税务会给你算清楚。扣除税费以后会给你凭证做账的
2023-01-06 00:02:54
空白格：回复紫藤老师 现在小规模不是可以自己开专票吗，税务给我什么凭证啊
2023-01-06 00:22:39
紫藤老师：回复空白格如果你可以自己开的话，就根据发票做账，如果是税务代开的，税务局会给你完税凭证或发票
2023-01-06 00:38:28
空白格：回复紫藤老师 我自己开专票，计提怎么做分路
2023-01-06 00:57:13
紫藤老师：回复空白格借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷银行存款
2023-01-06 01:23:43
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