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小规模代开专票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ????崎 发表的提问：
老师，单位是小规模代开的专票，怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费 贷；银行存款
76楼
2023-01-09 19:19:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 百合 发表的提问：
小规模企业去税务局代开专票，当时就扣了款了，那会计分录该怎么做呢
借：应交税费～预缴 贷：银行存款
77楼
2023-01-09 19:36:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy 发表的提问：
小规模税局代开发票季度超50万的会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
78楼
2023-01-09 19:57:27
全部回复
Fairy：回复紫藤老师 加上开票当天银行已经扣款了的分录呢
2023-01-09 20:25:01
紫藤老师：回复Fairy借 应交税费贷 银行存款
2023-01-09 20:47:30
Fairy：回复紫藤老师 那税款是减半征收呢
2023-01-09 21:17:30
紫藤老师：回复Fairy增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。就按照减半的做账
2023-01-09 21:43:55
Fairy：回复紫藤老师 那我的第一个分录的应交税费的费用是按减半的费用做账是吧
2023-01-09 22:05:23
紫藤老师：回复Fairy第一个分录的应交税费的费用不是按减半的费用做账。增值没有减半
2023-01-09 22:34:44
Fairy：回复紫藤老师 那银行扣的是增值税的税费还是城建税的税费呢
2023-01-09 22:52:01
紫藤老师：回复Fairy银行扣的是增值税的税费和城建税的税费
2023-01-09 23:12:50
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
79楼
2023-01-09 20:07:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的小蚂蚁 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开专票的分录如何写？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费 贷银行，
80楼
2023-01-09 20:20:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人8月份税务局代开的专票在12月份红冲了，这个会计分录怎么做
你好，原来分录用负数做一份凭证
81楼
2023-01-10 19:59:45
全部回复
庄老师：回复琳遇而安科目按上月代开票不变，只是对应金额为红字-负数
2023-01-10 20:29:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
82楼
2023-01-10 20:09:49
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-01-10 20:37:51
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-01-10 20:59:47
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-01-10 21:19:19
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-01-10 21:36:22
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模纳税人给客户开专票 怎么写分录呢 代开的专票
同学，你好 和正常分录一样的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
83楼
2023-01-10 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
84楼
2023-01-11 19:13:41
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-01-11 19:28:07
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-01-11 19:53:26
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-01-11 20:13:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 威武的溪流 发表的提问：
小规模代开专票，代开时已交的附加税分录如何处理，需不需要计提（代开不超30万）
已交的就要计提 后面不交了再申报退税
85楼
2023-01-11 19:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
86楼
2023-01-11 19:52:31
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
87楼
2023-01-11 20:09:44
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-11 20:32:41
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-11 20:50:28
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-11 21:19:06
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-11 21:43:40
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-11 21:59:46
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-11 22:20:27
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-11 22:31:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
88楼
2023-01-11 20:17:59
全部回复
柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细
2023-01-11 20:43:29
玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下
2023-01-11 20:57:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小规模代开专票，附加税这些怎么作分录
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行
89楼
2023-01-27 20:47:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph409520 发表的提问：
小规模代开是25万专票会计分录？增值税2475.24元，附税分别：12.37元，37.13元，24.75，会计分录怎么写？麻烦老师给我写出来
你好，应交增值税，2475.24贷银行，2475.24  附加税做 借:税金及附加 12.37元%2B，37.13元%2B，24.75，  贷:应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37  ，借应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37 ，贷银行，
90楼
2023-01-27 21:08:57
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