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小规模多交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模免交的增值税的分录怎么写啊？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
241楼
2023-04-10 17:35:58
全部回复
WQY：回复bamboo老师 那营业外收入其实最后还是要交所得税了。
2023-04-10 18:06:15
bamboo老师：回复WQY是的 营业外收入其实最后还是要交所得税
2023-04-10 18:19:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
242楼
2023-04-11 16:56:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
243楼
2023-04-11 17:11:18
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-04-11 17:27:53
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-04-11 17:53:33
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-04-11 18:16:16
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-04-11 18:45:48
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-04-11 19:09:03
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-04-11 19:34:33
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-04-11 19:54:45
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-04-11 20:22:35
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-04-11 20:47:21
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-04-11 21:10:04
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-04-11 21:31:42
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-04-11 21:55:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
244楼
2023-04-11 17:26:27
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-04-11 17:48:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
245楼
2023-04-11 17:33:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
246楼
2023-04-12 16:51:16
全部回复
君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-04-12 17:06:56
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-04-12 17:19:29
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-04-12 17:43:15
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-04-12 18:11:56
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-04-12 18:41:39
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-04-12 19:02:28
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-04-12 19:25:48
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-04-12 19:44:43
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-04-12 20:00:02
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-04-12 20:21:59
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-04-12 20:34:30
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-04-12 20:58:54
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-04-12 21:26:30
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-04-12 21:39:17
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-04-12 21:59:58
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-04-12 22:14:32
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-04-12 22:43:48
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-04-12 22:56:18
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 23:20:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
247楼
2023-04-12 17:15:30
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-04-12 17:31:02
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-04-12 17:44:20
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-04-12 18:01:31
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-04-12 18:27:36
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-04-12 18:47:57
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-04-12 19:04:52
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-04-12 19:33:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
248楼
2023-04-12 17:32:58
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
249楼
2023-04-16 18:17:57
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-04-16 18:50:30
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-04-16 19:12:10
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-04-16 19:22:40
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-04-16 19:39:18
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 顺利的大门 发表的提问：
老师，您好，公司是小规模，3%的税率，2020年3月份去税局代开了普票金额合计是790000元，税率是1%，应交增值税22942.5，免税15295，实际缴税7647.5，会计分录要怎么做？
你好！ 免税部分不用体现。但按照政策，增值税=790000/（1%2B1%）*1%=7821.78，不知道你的金额怎么计算的。 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
250楼
2023-04-16 18:34:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
251楼
2023-04-16 18:50:50
全部回复
青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-04-16 19:02:26
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-04-16 19:23:55
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-04-16 19:40:57
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-04-16 20:10:41
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-04-16 20:23:37
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-04-16 20:38:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-04-16 19:13:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
253楼
2023-04-16 19:35:59
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-04-16 20:01:57
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-04-16 20:23:40
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-04-16 20:35:13
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-04-16 20:54:13
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-04-16 21:14:36
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-04-16 21:25:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
254楼
2023-04-17 16:36:19
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
255楼
2023-04-17 16:45:42
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-04-17 17:03:51
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-04-17 17:26:47
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