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小规模多交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
256楼
2023-04-17 17:05:12
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
257楼
2023-04-17 17:13:59
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-04-17 17:27:18
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-04-17 17:42:43
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-04-17 18:06:50
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-04-17 18:17:29
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-04-17 18:27:57
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-04-17 18:57:53
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-04-17 19:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
小规模公司，多缴增值税抵缴怎么做分录？
你好，多缴增值税抵缴 多交的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 抵缴的时候，计入 应交税费—应交增值税 贷方就是了 
258楼
2023-04-17 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
。小规模代开系统自动扣增值税。多扣了几分钱。实际该交4000，但税务多交了2分，这笔分录该怎么做？
你好，根据实际扣缴的增值税金额，做收入分录的增值税金额分录就是了 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税4000.02 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款4000.02
259楼
2023-04-18 16:30:59
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地下钻出个琼弟弟：回复邹老师 这二分是税务要退给我们的？记录到应收？
2023-04-18 16:52:18
邹老师：回复地下钻出个琼弟弟你好 第一笔分录是做收入分录 第二笔分录是做扣缴增值税分录
2023-04-18 17:02:34
地下钻出个琼弟弟：回复邹老师 这样做主营业务收入不就增加了吗？
2023-04-18 17:16:34
邹老师：回复地下钻出个琼弟弟你好，做收入分录本来收入就会增加啊 （你去税局代开发票就需要做收入，应交增值税分录啊）
2023-04-18 17:37:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 米加油 发表的提问：
小规模多交的增值税与附加税退税分录怎么做？今天第一季度退回的
你好， 借：应交税金—增值税 负数 贷：银行存款 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数 借：应交税金—城建税 负数 贷：银行存款 负数
260楼
2023-04-18 16:44:22
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米加油：回复月月老师 都是负数，怎么看不懂呢
2023-04-18 17:13:26
米加油：回复月月老师 我之前已经交了税，现在是退回了，银行存款增加了
2023-04-18 17:42:25
月月老师：回复米加油你好，银行存款贷方负数，就是银行存款增加。
2023-04-18 18:10:19
米加油：回复月月老师 第一步银行存款贷方金额是正数吗？
2023-04-18 18:23:52
月月老师：回复米加油你好，你要是不习惯，就都做到借方。
2023-04-18 18:47:53
米加油：回复月月老师 老师，借贷我看晕了，你帮忙写下
2023-04-18 19:11:37
月月老师：回复米加油你好，增值税和附加税都退回的是多少，我带入数据。
2023-04-18 19:27:20
米加油：回复月月老师 增值税382.85、附加税9.57
2023-04-18 19:41:37
月月老师：回复米加油你好 借：应交税金—增值税-382.85 贷：银行存款 -382.85 借：税金及附加 -9.57 贷：应交税金—城建税 -9.57 借：应交税金—城建税-9.57 贷：银行存款 -9.57
2023-04-18 19:55:43
米加油：回复月月老师 谢谢老师
2023-04-18 20:19:23
月月老师：回复米加油不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-18 20:36:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模应交增值税没有到30万 增值税怎么去做分录
您好 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
261楼
2023-04-18 17:02:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
262楼
2023-04-18 17:23:59
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-04-18 17:43:35
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-04-18 18:00:59
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-04-18 18:25:22
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-04-18 18:44:13
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-04-18 19:02:06
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-04-18 19:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
263楼
2023-04-19 16:12:46
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-04-19 16:32:49
邹老师：回复巧你好，是的
2023-04-19 16:54:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
264楼
2023-04-19 16:39:52
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-04-19 17:06:53
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-04-19 17:35:00
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-04-19 17:59:36
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-04-19 18:10:01
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-04-19 18:28:50
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-04-19 18:51:33
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-04-19 19:20:57
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模开票该如何写分录（增值税每月小于10万），免交的的增值税怎么写分录
销售商品时： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 免的时候 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-补贴
265楼
2023-04-19 17:00:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
266楼
2023-04-19 17:12:22
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-04-19 17:33:39
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-04-19 18:00:52
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-04-19 18:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
267楼
2023-04-19 17:18:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
268楼
2023-04-23 21:01:08
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会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-04-23 21:35:39
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-04-23 21:59:09
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-04-23 22:17:55
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-04-23 22:35:26
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-04-23 22:47:25
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-04-23 22:57:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
269楼
2023-04-23 21:25:11
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 诚才 发表的提问：
小规模作分录时，用记贷应交税费 增值税吗
同学你好，销售确认收入时需要记 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 增值税
270楼
2023-04-23 21:34:15
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