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小规模多交增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 空白 发表的提问：
老师，上个季度小规模多交增值税8087.47附加税485.24，怎么做分录，下个季度抵扣的时候分录
同学你好 为啥多交了呢
271楼
2023-04-23 21:50:59
全部回复
空白：回复朴老师 增值税报错了，没享受2%
2023-04-23 22:17:46
朴老师：回复空白你开的发票是多少呢
2023-04-23 22:34:31
空白：回复朴老师 专票130706.98普票404373.66合计535080.64
2023-04-23 22:53:21
朴老师：回复空白我是问你开的发票税率是多少
2023-04-23 23:15:57
空白：回复朴老师 开票税率是1%
2023-04-23 23:36:11
空白：回复朴老师 报税的时候没享受2%所以多交了。相当于按3%交的
2023-04-23 23:50:22
朴老师：回复空白那就申请退税就可以了
2023-04-24 00:05:57
空白：回复朴老师 已经申请过了，我是问分录怎么做
2023-04-24 00:34:47
朴老师：回复空白同学你好 冲减交税的分录就行了
2023-04-24 00:58:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
272楼
2023-04-24 16:31:48
全部回复
海滩：回复邹老师 需要交纳的
2023-04-24 16:59:59
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-04-24 17:22:40
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2023-04-24 17:44:44
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2023-04-24 18:04:04
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2023-04-24 18:15:26
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2023-04-24 18:28:55
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-04-24 18:54:16
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2023-04-24 19:17:16
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-24 19:35:51
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 19:55:09
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2023-04-24 20:23:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
273楼
2023-04-24 16:47:06
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2023-04-24 17:09:57
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2023-04-24 17:38:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
274楼
2023-04-24 16:57:11
全部回复
青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-04-24 17:25:23
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-04-24 17:36:26
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-04-24 17:57:43
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-04-24 18:18:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静怡 发表的提问：
交了增值税费怎么出分录，是小规模纳税人
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
275楼
2023-04-24 17:02:27
全部回复
静怡：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，交了的增值税和城建税可以出在一张凭证上吗？分录：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款，这样对不对
2023-04-24 17:26:17
宋生老师：回复静怡你你好！可以的。
2023-04-24 17:49:01
静怡：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人交的增值税费出分录是：借：应交税费-已交增值税 贷：银存 为什么呢
2023-04-24 18:08:46
宋生老师：回复静怡你好！已交税金是当月缴纳当月的税金的科目
2023-04-24 18:20:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ yqdh 发表的提问：
小规模企业多交了增值税，因为有税收优惠，税务局退回95元，如何做分录
你好，是怎么发生的，退回的95元呢。是有代开作废的发票吗
276楼
2023-04-24 17:08:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
277楼
2023-04-25 16:42:09
全部回复
超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-04-25 17:19:22
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-25 17:41:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
小规模纳税人有收入，会计分录借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——未交增值税，对的吗？
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
278楼
2023-04-25 16:50:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
279楼
2023-04-25 16:57:01
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-04-25 17:13:42
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-04-25 17:43:26
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
280楼
2023-04-25 17:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
281楼
2023-04-26 16:32:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
282楼
2023-04-26 16:43:15
全部回复
lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-04-26 17:07:16
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-04-26 17:33:55
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-04-26 17:57:32
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-04-26 18:20:06
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-04-26 18:40:13
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-04-26 18:56:34
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-04-26 19:08:53
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-04-26 19:30:22
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 19:44:36
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-04-26 19:57:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
公司是小规模纳税人，2018年12月账上做的应交税费-应交增值税为3728.15，2019年1月实际缴款为3728.16，多缴纳的0.01怎么做会计分录呢
营业外支出，借营业外支出应交税费-应交增值税贷银存
283楼
2023-04-26 17:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冉 发表的提问：
小规模纳税人 这个季度超过9万 要交4900元的税 年底如何计提增值税 会计分录怎么做？ 是不是借：应交税费-未交增值税 4900 贷：应交税费-应交增值税 4900
你好！不是的。你确认收入的时候，比如10万，借应收账款10 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
284楼
2023-04-27 15:55:40
全部回复
冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税
2023-04-27 16:10:00
宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。
2023-04-27 16:25:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
小规模纳税人免交季度增值税，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
285楼
2023-04-27 16:07:26
全部回复
原来生活可以这样：回复紫藤老师 怎么会有银行存款呢？
2023-04-27 16:20:32
紫藤老师：回复原来生活可以这样小规模开了发票，如果收到钱
2023-04-27 16:45:33
原来生活可以这样：回复紫藤老师 是应交税费-应交增值税还是未交增值税
2023-04-27 17:04:57
紫藤老师：回复原来生活可以这样是应交税费-应交增值税
2023-04-27 17:17:27
原来生活可以这样：回复紫藤老师 如果要交增值的话，分录是什么，是未交还是应交
2023-04-27 17:46:00
紫藤老师：回复原来生活可以这样借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-04-27 18:10:42
紫藤老师：回复原来生活可以这样缴纳的时候 借 应交税费--应交增值税 贷银行存款
2023-04-27 18:40:13
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