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计提本月员工工资会计分录
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wu老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.17w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我这是3月工资表数字，求计提工资和发放工资分录，麻烦帮我这数字填上，我老分错，我下月就可以跟做了。
3月若是发放上月工资，发放的时候，借：应付职工薪酬--工资29369，贷：其他应付款-社保（养老）2896.32，其他应付款-社保（医疗）724.08，其他应付款-社保（失业）181.08，贷：银行存款 25567.52。3月分配的时候，借：销售/管理/制造费用-工资 29369，贷：应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资，若无大的变动可参考3月的记录，分录为借：销售/管理/制造费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。
136楼
2023-02-12 20:56:07
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江南美：回复wu老师 老师我3月先计提然后发放行吗？
2023-02-12 21:25:05
wu老师：回复江南美首先，按照权责发生制，计提的概念是归属于当月的费用还没发放，比如你3月发放的如果是2月的工资，那3月就要计提。3月发放的29369，将这个金额分到各个费用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以计提3月当月的工资了（这个是4月发放），所以如果你2月有计提工资，那么可以先冲销2月计提的那一笔，然后再计提3月的，也可以将二者的差额计提。不知道这样说，是否有讲明白。
2023-02-12 21:50:23
江南美：回复wu老师 先不计提行吗？
2023-02-12 22:10:01
wu老师：回复江南美那就是少一个月的工资，当然，如果你3月发放的就是3月的工资，这种情况是不用计提的。
2023-02-12 22:22:20
江南美：回复wu老师 老师我这样做是不是错误？
2023-02-12 22:43:49
江南美：回复wu老师 老师，计提应该是实发数，不是应发数吧？
2023-02-12 23:00:19
wu老师：回复江南美应发数，个人的社保公积金是税前扣除的。
2023-02-12 23:29:14
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问：
园林养护人员计提工资会计分录?
你好，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资
137楼
2023-02-12 21:02:23
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
每月计提工资时都是直接按下月实际发放进行计提，上月计提工资时我少计提了一位离职人员的工资，且他发生的个税也没有计提，本月做发放工资的会计分录怎样去调整一下？
你好，把少计提的这个人的相关工资和个税分录在这个月补计提一下就行了
138楼
2023-02-12 21:12:07
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娟儿：回复蒋老师 那做这个月发放工资的凭证时，还显示这个人的工资和个税发放吗？
2023-02-12 21:26:45
蒋老师：回复娟儿有计提肯定就要发放的，不然前后不平了，要显示
2023-02-12 21:39:52
娟儿：回复蒋老师 关键是上月我没有计提这个人的工资呀？
2023-02-12 21:57:19
蒋老师：回复娟儿没有计提的话，你在这个月计提，然后申报他的个税一样的
2023-02-12 22:16:59
娟儿：回复蒋老师 他的个税10月已经申报了，工资也已经发了，就是计提时忘了提了
2023-02-12 22:38:39
蒋老师：回复娟儿嗯嗯，那就只是这个月补计提就够了
2023-02-12 22:50:50
娟儿：回复蒋老师 那这个月做工资发放的凭证显示这个人吗？要是显示，就和计提的不符了
2023-02-12 23:01:29
蒋老师：回复娟儿不需要显示这个人了，你前期已经发放过了
2023-02-12 23:19:51
娟儿：回复蒋老师 不显示的话，和我实际发放的工资就不符了
2023-02-12 23:41:08
蒋老师：回复娟儿你在上个月已经做进去了显示了，我不知道你的显示具体是什么意思？ 上个月发放你们应该是对不上的，没有计提直接发放，那么应付职工薪酬应该在借方有余额
2023-02-12 23:56:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
139楼
2023-02-12 21:18:12
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-02-12 21:33:44
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-02-12 21:59:32
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-02-12 22:26:48
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-02-12 22:41:40
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-02-12 23:04:49
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-02-12 23:17:06
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 大力的蜻蜓 发表的提问：
上月没计提工资，当月发放上月工资怎么写分录
同学你好：上月没有计提，可以在当月发放工资时计提工资，具体分录如下： 1、计提工资 借：管理费用 贷：应付工资薪酬--应付工资 2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付工资 贷：其他应付款---社保(养老，医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分) 应交税费---个人所得税 银行存款/现金(实际发放给员工的)
140楼
2023-02-12 21:24:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ^_^|| 发表的提问：
老师，单位替员工缴纳社保，员工当月工资不够扣，下个月继续扣，这个分录该怎么做呢，计提工资的时候应该不用考虑这个条件吧
你好 计提工资的时候是不需要考虑这个的，正常做分录就可以了。
141楼
2023-02-13 18:41:27
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^_^||：回复答疑苏老师 那本月发工资的时候怎么做呢，
2023-02-13 19:03:39
答疑苏老师：回复^_^||你好 借应付职工薪酬 贷 其他应收款
2023-02-13 19:20:05
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
员工3月20日预支3月工资2000元（员工3月实发工资3000元），如何做会计分录？
同学你好，借款 借：其他应收款 2000 贷：银行存款2000 发放工资扣除借款 借：应付职工薪酬3000 贷：其他应收款2000 贷：银行存款1000
142楼
2023-02-13 18:58:10
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 冰冰的凯儿 发表的提问：
工会经费是按月计提，按季缴纳吗？比如我1月的工资应发合计46550元，那计提按2%计提，就是931元，2月工资49932.95元，计提工会经费998.66元，但是2月结账就提示超过工资薪金总额的2%了，因为1月只是计提了，所以余额是两个月的合计，老师能否给讲解一下，应该怎么做分录吗？
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
143楼
2023-02-13 19:12:13
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冰冰的凯儿：回复家权老师 1月和2月计提工会经费都是这样的分录，结账时，风险提示工会经费超过了工资的2%
2023-02-13 19:32:55
家权老师：回复冰冰的凯儿没事的哈，仅仅是提醒你。
2023-02-13 20:00:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
上个月一个员工工资已经计提成本了，但是还没有发工资，这个月人事通知这个员工扣除社保后工资不发了，会计分录怎么做？
那这个员工啥情况，不干么，那冲掉你之前多计提就可以
144楼
2023-02-13 19:21:10
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
7月的时候有员工借款借了500元 要从当月工资里扣回 他月工资是3000 这种情况 计提工资的分录怎么做 发放工资的分录又怎么做
您好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 贷：银行存款
145楼
2023-02-13 19:35:58
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小玉白白：回复微微老师 带金额做法 就是 借：管理费用 3000 贷 应付职工薪酬3000 发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款500 银行存款2500 这样吗 计提的时候是要包含要扣的500吧？
2023-02-13 19:47:33
微微老师：回复小玉白白您好，是的，要包括的，这不过是等于提前付工资而已，对费用没有影响的
2023-02-13 20:10:56
小玉白白：回复微微老师 好的 谢谢老师 辛苦了
2023-02-13 20:26:21
微微老师：回复小玉白白不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。
2023-02-13 20:43:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
146楼
2023-02-14 19:33:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
147楼
2023-02-14 19:40:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
7月份领6月工资的话，6月末是不是要做工资的计提？怎么做分录了？
你好。是的 借管理费用等科目 贷应付职工薪酬
148楼
2023-02-14 19:59:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
计提上月工资，是老板拿自己的钱发的怎么做分录
你好！老板拿自己的钱发的带方式其他应付款
149楼
2023-02-14 20:14:59
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洁婷：回复QQ老师 借管理费用，贷应付职工薪酬是吗
2023-02-14 20:36:03
QQ老师：回复洁婷你好！计提时这分录。
2023-02-14 21:01:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浩 发表的提问：
上月工资计提跟实发数有差额，今个月补提或 冲减应该怎样做分录？
你之前咋做的现在就科目不变数字是负数冲回就可以，补计提就和之前分录是一样的
150楼
2023-02-15 18:51:39
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浩：回复maize老师 问题系现在七月冲减补提六月的工资会增减了七月份的实际工资，如果做可以区分
2023-02-15 19:15:30
maize老师：回复浩你总体不变这个就不影响，你交所得税也是看的是累计数
2023-02-15 19:36:41
浩：回复maize老师 是老板要分清六七月工资，但在报表里是合起来归在一个科目的
2023-02-15 19:48:49
浩：回复maize老师 如果做可以报表看得出分开六七月
2023-02-15 20:12:05
maize老师：回复浩看不出来，你可以自己做一个明细账，你自己填写下，不按报表那个出
2023-02-15 20:25:08
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