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退回企业所得税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
1楼
2022-12-17 18:56:21
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王：回复maize老师 跨年度的
2022-12-17 19:18:10
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2022-12-17 19:28:27
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
2楼
2022-12-17 19:52:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
3楼
2022-12-17 21:22:05
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2022-12-17 21:51:24
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2022-12-17 22:03:08
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2022-12-17 22:30:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
4楼
2022-12-17 22:34:05
全部回复
蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2022-12-17 23:01:28
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2022-12-17 23:19:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
5楼
2022-12-17 23:50:35
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
6楼
2022-12-18 01:10:43
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2022-12-18 01:28:23
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2022-12-18 01:45:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
7楼
2022-12-18 02:30:19
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-18 02:56:33
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-18 03:23:21
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-18 03:35:12
杨：回复月月老师
2022-12-18 03:46:40
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-18 04:16:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
8楼
2022-12-18 03:58:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
9楼
2022-12-18 05:26:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
10楼
2022-12-18 06:37:29
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-18 06:49:24
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-18 07:18:08
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-18 07:32:21
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-18 07:49:03
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-18 08:19:02
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-18 08:34:30
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-18 08:55:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
11楼
2022-12-18 07:47:31
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娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2022-12-18 08:17:19
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-18 08:28:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
12楼
2022-12-18 09:05:08
全部回复
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
13楼
2022-12-18 10:22:53
全部回复
孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2022-12-18 10:41:02
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2022-12-18 11:06:35
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2022-12-18 11:29:22
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2022-12-18 11:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
14楼
2022-12-18 11:34:23
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重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2022-12-18 11:55:53
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2022-12-18 12:25:26
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2022-12-18 12:39:31
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2022-12-18 12:58:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
15楼
2022-12-18 12:29:02
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