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退回企业所得税的会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
收到2017年预交的所得税退回的会计分录怎么做呢？
借银行 贷应交税费-应交企业所得税
136楼
2023-02-14 19:49:04
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
137楼
2023-02-14 19:55:17
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Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2023-02-14 20:17:05
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2023-02-14 20:31:51
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2023-02-14 20:56:10
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2023-02-14 21:20:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 现代的服饰 发表的提问：
小企业收到退回的所得税，用未来适用法怎么做分录
实务中是借银行 贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润，按理论是借借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费，负数
138楼
2023-02-14 20:04:31
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现代的服饰：回复maize老师 按理论来，所得税费用就有负数一直挂着了
2023-02-14 20:35:06
maize老师：回复现代的服饰是的，你后续再交就冲掉这个，借所得税费用 贷应交税费
2023-02-14 21:02:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
139楼
2023-02-14 20:17:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
140楼
2023-02-15 19:05:11
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-02-15 19:33:54
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-02-15 19:52:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极星的眼泪 发表的提问：
你好，收到退回往年多缴的企业所得税怎么记分录
你好！ 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
141楼
2023-02-15 19:31:30
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
142楼
2023-02-15 19:50:59
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陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2023-02-15 20:17:01
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2023-02-15 20:46:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
143楼
2023-02-19 20:10:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
144楼
2023-02-19 20:38:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！收到退回去年企业所得税款怎么分录？谢谢老师
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
145楼
2023-02-19 20:45:32
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相信自己：回复邹老师 知道了老师，谢谢老师
2023-02-19 21:16:12
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 21:30:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
146楼
2023-02-19 21:14:19
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-19 21:31:27
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-19 21:47:49
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-02-19 22:16:01
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-02-19 22:27:27
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-02-19 22:54:58
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-02-19 23:17:09
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-02-19 23:34:12
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-02-19 23:55:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
147楼
2023-02-19 21:30:00
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Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-02-19 21:58:19
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-02-19 22:21:35
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-19 22:34:46
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-02-19 22:54:41
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-02-19 23:12:04
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-02-19 23:24:41
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-02-19 23:49:30
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-20 00:13:04
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-02-20 00:24:03
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-02-20 00:47:46
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-02-20 01:15:10
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-02-20 01:27:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
148楼
2023-02-20 18:18:09
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-02-20 18:30:08
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-02-20 18:57:33
Lili：回复bamboo老师 是
2023-02-20 19:14:56
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-02-20 19:37:09
Lili：回复bamboo老师
2023-02-20 19:50:34
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-02-20 20:16:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
149楼
2023-02-20 18:41:20
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
150楼
2023-02-20 18:55:15
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