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退回企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
151楼
2023-02-20 19:22:27
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-02-20 19:35:02
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-02-20 20:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
税务局退回的2016年度的预缴的企业所得税怎么写分录
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
152楼
2023-02-20 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
2016年多报的企业所得税，现退回，如何入账，退回金额是403604.99。帮写清楚分录
你好 借；银行存款 403604.99 贷；应交税费-企业所得税403604.99 借；应交税费-企业所得税 403604.99 贷；以前年度损益调整403604.99 借；以前年度损益调整 403604.99 贷；利润分配——未分配利润 403604.99
153楼
2023-02-21 19:01:53
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凤血紫悠：回复邹老师 你好，如果不过以前年度损益调整，要如何做账
2023-02-21 19:29:42
邹老师：回复凤血紫悠你好，这个是跨年的所得税费用，必须通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-21 19:42:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
154楼
2023-02-21 19:19:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
155楼
2023-02-21 19:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
156楼
2023-02-22 18:57:43
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kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-02-22 19:09:56
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-02-22 19:22:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
157楼
2023-02-22 19:19:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，汇算清缴退回来的企业所得税分录怎么做啊
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
158楼
2023-02-22 19:29:59
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向日葵：回复邹老师 我们是小企业会计准则，没有这个科目
2023-02-22 19:46:55
邹老师：回复向日葵你好，小企业会计准则就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-22 20:13:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ samantha 发表的提问：
#老师#小规模纳税人企业所得税退回分录怎么做
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费未分配利润
159楼
2023-02-23 18:55:57
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samantha：回复玲老师 我看企业准则下有以前年度损益调整，这个，小企业准则不需要用这个科目是吧
2023-02-23 19:22:11
玲老师：回复samantha您好，因为您说是小规模纳税人，所以分析您选的是小准则，所以直接给您写了这个小准则的分录
2023-02-23 19:37:09
samantha：回复玲老师 老师，需不需要所得税费用科目转一下
2023-02-23 20:05:14
玲老师：回复samantha您好，把您这笔业务详细描述一下吧！
2023-02-23 20:26:04
samantha：回复玲老师 2020年做的2019年企业所得税汇算清缴，退回多缴纳的企业所得税
2023-02-23 20:49:18
玲老师：回复samantha您具体用的是哪个准则？
2023-02-23 21:12:36
samantha：回复玲老师 小企业会计准则，我们学堂的快账软件
2023-02-23 21:34:41
玲老师：回复samantha你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费未分配利润
2023-02-23 22:04:07
玲老师：回复samantha你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
2023-02-23 22:21:52
玲老师：回复samantha最后这一个分录是正确的，前面那个少打了一个字
2023-02-23 22:51:38
samantha：回复玲老师 这样做是吧
2023-02-23 23:03:06
samantha：回复玲老师 是这个图片
2023-02-23 23:20:59
玲老师：回复samantha你好 第二个图的分录 是正确的
2023-02-23 23:45:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 荷花 发表的提问：
12月份企业亏损，9月份交所得税8千，这部分所得税要退回，所得税有哪些分录，
借银行存款 借所得税 红字
160楼
2023-02-23 19:02:53
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我们是高新技术企业，所得税都是正常交的，因为国家有研发加计政策所以才有了这么个退回的钱 怎么做分录？高新技术企业，研发加计退回怎么做分录
你好，学员 借银行存款 贷所得税费用
161楼
2023-02-23 19:10:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 耍酷的绿茶 发表的提问：
老师退回多交的个人所得税应该怎么做分录。行政事业单位的会计分录。退回来的时候有财政授权支付的单子
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
162楼
2023-02-23 19:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
上年度在外地预交的企业所得税、增值税、附加税 税款在大厅办理退税后，收到税务退回税款如何做会计分录
借银行存款 贷应交增值税…未交增值税 贷应交税费…应交城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 应交税费…企业所得税
163楼
2023-02-27 19:03:51
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 老师退上年度的也是如此吗？
2023-02-27 19:40:37
蒋飞老师：回复鼠羊羊是的，是多交了退回。
2023-02-27 20:04:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，今年退回的18年预缴的企业所得税税，怎么做分录？
你好 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
164楼
2023-02-27 19:11:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
165楼
2023-02-27 19:23:59
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-27 19:52:04
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-02-27 20:11:30
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-02-27 20:36:54
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-02-27 21:04:43
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-02-27 21:19:54
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