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退回企业所得税的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
121楼
2023-02-08 19:21:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我们学的是小企业会计，这估计销售退回，分录怎么做？
销售退回的直接红字冲销就可以了
122楼
2023-02-08 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ k1 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退回来的税金怎么做分录啊，
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
123楼
2023-02-09 18:47:32
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k1：回复邹老师 要做三笔分录老师
2023-02-09 19:14:37
邹老师：回复k1你好，是的，是这样的 
2023-02-09 19:33:58
k1：回复邹老师 邹老师，我们是不去以前年度损益调整过度了，就是第二个分录，做到所得税费用/当期所得税费用里了，完了后再从所得税费用过度到本年利润
2023-02-09 19:44:01
邹老师：回复k1你好，跨年损益事项，是不能直接通过所得税费用科目核算，应当通过以前年度损益调整科目来代替入账才是的。
2023-02-09 20:10:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
124楼
2023-02-09 18:57:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
收到税局退回的往年多缴企业所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润 
125楼
2023-02-09 19:16:40
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古渣渣：回复玲老师 为什么用金蝶系统直接结转损益的时候是做出来借：以前年度损益调整 贷：利润分配-应付利润呢？
2023-02-09 19:46:20
玲老师：回复古渣渣你好， 你好，正确的分录是我发给您的
2023-02-09 20:12:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
126楼
2023-02-09 19:39:36
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-02-09 19:54:50
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-09 20:16:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
收到税务退回的以前企业所得税该怎么做分录呢？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
127楼
2023-02-09 19:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，申报汇算清缴退回的企业所得税分录咋做？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
128楼
2023-02-12 20:28:10
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NEW Minions　：回复紫藤老师 企业所得税是去年缴纳的
2023-02-12 20:43:06
紫藤老师：回复NEW Minions　对的，退回的分录 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2023-02-12 20:57:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
129楼
2023-02-12 20:46:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
130楼
2023-02-12 21:00:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
131楼
2023-02-12 21:22:26
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-02-12 21:51:02
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
132楼
2023-02-12 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益调整这个科目，退回以前年度的企业所得税应该怎么做分录
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
133楼
2023-02-13 19:13:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
134楼
2023-02-13 19:19:13
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-02-13 19:44:10
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-13 20:06:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英英子 发表的提问：
企业退租后退回的物业费怎么写会计分录
你好，学员 借银行存款 贷管理费用
135楼
2023-02-13 19:41:58
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