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退回企业所得税的会计分录
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到退回的以前年度的企业所得税，这个分录怎么做？
您好！借，银行存款；贷，所得税费用
166楼
2023-02-28 18:15:56
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
167楼
2023-02-28 18:45:40
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-02-28 19:02:22
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-02-28 19:17:46
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-02-28 19:42:36
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-02-28 19:53:59
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-02-28 20:15:58
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-02-28 20:35:18
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-02-28 20:53:42
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-02-28 21:15:15
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-02-28 21:42:08
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-02-28 22:08:13
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-02-28 22:28:46
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-02-28 22:46:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 怡然的大神 发表的提问：
你好，我本季度有一笔误收多缴企业所得税，现已退回，怎么分录？
你好 借：银行存款 贷：应交税金-所得税 借：所得税费用 负数 贷：应交税金-所得税 负数
168楼
2023-02-28 19:11:59
全部回复
怡然的大神：回复月月老师 需要退回到本年利润吗
2023-02-28 19:29:49
月月老师：回复怡然的大神你好，需要的 借：本年利润 负数 贷：所得税费用 负数
2023-02-28 19:59:23
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到退回的以前年度的企业所得税，这个分录怎么做
借：银行存款，贷：所得税费用
169楼
2023-03-01 18:11:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
170楼
2023-03-01 18:35:08
全部回复
林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-03-01 18:59:15
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-01 19:24:34
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-03-01 19:41:09
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-03-01 20:05:39
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人物业公司，收到税务所退回2017年度企业汇算清缴多缴纳的所得税，会计分录怎么写，
答：退回多交的所得税。 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　 相应调整计提的盈余公积等。　　 收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税
171楼
2023-03-01 18:42:31
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会计学堂0123：回复莉莉老师 收到税款时：　退回以前年度多缴税费　  借：银行存款　　  贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税　 贷：以前年度损益调整　 　 结转时：　　  借：以前年度损益调整　　  贷：利润分配——未分配利润　　  相应调整计提的盈余公积等。 老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？　　 
2023-03-01 19:00:48
会计学堂0123：回复莉莉老师 收到税款时：　退回以前年度多缴税费　   借：银行存款　　   贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税　 贷：以前年度损益调整　 　  结转时：　　  借：以前年度损益调整　　  贷：利润分配——未分配利润　　   相应调整计提的盈余公积等。 老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？　
2023-03-01 19:19:41
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!亲，您这个是对的哦是否需要计提盈余公积： 1、本年是否盈利，亏损直接不用，盈利的话进行第2步。 2、年初未分配利润+本年净利润作为计提基数，乘以10%得出盈余公积。 借：利润分配-提取法定盈余公积金 贷：盈余公积金-法定盈余公积金
2023-03-01 19:44:48
会计学堂0123：回复莉莉老师 提取法定盈余公积不是只要计提达到实收资本的百分之50％就不用提取了吗？
2023-03-01 19:59:00
会计学堂0123：回复莉莉老师 我现在把利润都放在了利润分配里面了
2023-03-01 20:24:48
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!根据企业情况来哈，我这个分录是普遍性哈。
2023-03-01 20:40:59
会计学堂0123：回复莉莉老师 好的谢谢您非常感谢您
2023-03-01 21:08:35
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!不客气，麻烦给个五星好评哈，谢谢
2023-03-01 21:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
172楼
2023-03-01 18:50:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
173楼
2023-03-01 19:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，汇缴2019年企业所得税，在2020年退税，会计分录是怎么做的？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
174楼
2023-03-05 20:25:07
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
去年第一季度预交企业所得税误收20000元，今年退回来了，这个分录怎么做？
您好！ 冲减去年交的 借 银行存款 贷 应交税费--应交企业所得税
175楼
2023-03-05 20:35:59
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水到渠成：回复颜老师 那我计提的也多了怎么
2023-03-05 20:55:05
颜老师：回复水到渠成多计提的也同样冲了
2023-03-05 21:12:45
水到渠成：回复颜老师 首先，我是按高新技术企业税率来申报的，后来税务来电要安小薇先申报的，把报表给改了
2023-03-05 21:41:45
水到渠成：回复颜老师 跨年涉及到利润，要不要通过以前年度这个科目，还是直接反向冲减
2023-03-05 22:02:39
颜老师：回复水到渠成需要通过“以前年度损益调整”科目调整
2023-03-05 22:23:21
水到渠成：回复颜老师 分录怎么写
2023-03-05 22:40:53
颜老师：回复水到渠成涉及损益类科目的全部用以前年度损益调科目替代 最后将以前年度损益调整 结转到利润分配未分配利润中
2023-03-05 22:56:46
水到渠成：回复颜老师 我看了一下好像没有以前年度损益调整这个科目了
2023-03-05 23:22:26
颜老师：回复水到渠成没有是可以增加的
2023-03-05 23:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
176楼
2023-03-05 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，我想问一下，单位收到退回的企业所得税款，这税款是今年交的，但是是做2021年企业所得税汇算清缴时的，我该怎么做会计分录
你好，这个是所属期几月份的，是去年的吗？
177楼
2023-03-06 18:02:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
178楼
2023-03-06 18:17:19
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-03-06 18:37:44
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-03-06 18:58:07
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-03-06 19:23:01
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-06 19:38:59
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-03-06 19:54:22
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-03-06 20:05:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芳香四溢 发表的提问：
商贸企业退回会厂家的会计分录则么做
您好，分录，借：库存商品，负数，贷；应付账款，负数。
179楼
2023-03-06 18:35:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
180楼
2023-03-06 18:56:49
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