vivian：回复朴老师 预交的增值税呢，还有个税怎么处理，可以写详细的会计分录么，谢谢

朴老师：回复vivian借 税金及附加 贷应交税费应交城建税附加税

vivian：回复朴老师 还有是否需要计提

朴老师：回复vivian预缴的直接做就行

vivian：回复朴老师 就直接应交增值税销项税么

vivian：回复朴老师 个税的计提也放入营业税金及附加么

朴老师：回复vivian你好，现在都是税金及附加了

vivian：回复朴老师 预交增值税直接计入销项税么

朴老师：回复vivian你好，计入已交增值税

vivian：回复朴老师 已交还是预交，这两个有区别么

朴老师：回复vivian你好，计入预缴，打错字了，正要找你呢，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。

vivian：回复朴老师 那这个增值税月末怎么结转

朴老师：回复vivian还是正常结转的哦

vivian：回复朴老师 不虚转到未交增值税么

朴老师：回复vivian直接正常结转了就行

vivian：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复vivian好的，不用客气的哦

星空：回复李爱文老师 是不是一定要预缴所得税

李爱文老师：回复星空不是一定要预缴所得税，大多数需要预缴企业所得税，根据属地原则是需要交

庄老师：回复默然以言借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（预交增值税） 开具3%的发票同时缴纳增值税，分录为： 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款

风雨彩虹：回复紫藤老师 学了，没有找到

紫藤老师：回复风雨彩虹你看看一下这些，挑选你需要的

，。？！：回复蒋飞老师 月初预缴过增值税，附加税，所得税，而且月末进项大于销项，成本大于收入时我该怎么结转？具体分录怎么做？请老师指教

蒋飞老师：回复，。？！月末进项大于销项，不用交税了（留抵） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

，。？！：回复蒋飞老师 那跟外地预缴时计提有关吗？还需要计提吗？

蒋飞老师：回复，。？！你好！ 月底就不用计提了

，。？！：回复蒋飞老师 好的谢谢

蒋飞老师：回复，。？！您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

祝家那个妞：回复邹老师 打错字了！是建筑公司简易计税项目预缴增值税的全部分录

邹老师：回复祝家那个妞你好，预交只需要做预交税款分录就是了 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

77：回复钟存老师 一般纳税人不是开票9个点吗，那为何是按2个点预缴

钟存老师：回复77税法就是这么规定的，按照2%进行预缴

77：回复钟存老师 好的，谢谢

钟存老师：回复77不客气 祝您工作顺利

谦受益：回复宇飞老师 怎么算呢

宇飞老师：回复谦受益就是等于缴纳的增值税除以不含税收入。

谦受益：回复宇飞老师 （销项-进项-预缴）÷不含税收入？

宇飞老师：回复谦受益就是你当月实际缴纳的增值税除以不含税的收入。