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会计失误去年多交增值税
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 梦女孩 发表的提问：
发现去年8月份的增值税申报内容有误，今年还能去大厅更改吗
同学你好 还可以去改的
151楼
2023-03-14 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
如果我当月销项800进项1000然后我又预交200，会计处理我多交200要转出多交增值税吗？
你好，需要处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
152楼
2023-03-15 18:30:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ come on ! 发表的提问：
去年的一笔分录 借应交税费-应交增值税-销项税100 借营业税金及附加50 贷应交税费-应交增值税-销项税150 账务错误我要红冲，因为跨年了，这个红冲分录是什么呢？
借销项税额150 贷以前年度损益调整50 销项税额100 借以前年度损益调整 贷利润分配
153楼
2023-03-15 18:36:48
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come on !：回复佟老师 借销项税额-150 贷以前年度损益调整-50 销项税额-100 借以前年度损益调整-50 贷利润分配-50都是负数吗？还是最后这个分录是正数？听说小企业会计准则不用以前年度损益调整？
2023-03-15 18:49:39
佟老师：回复come on !不是负数，要是负数我就给你写出来了
2023-03-15 19:18:22
佟老师：回复come on !小企业是利润分配，没有这个科目
2023-03-15 19:42:40
come on !：回复佟老师 我要红冲这笔分录，还是正数，这销项税就多了
2023-03-15 20:04:57
come on !：回复佟老师 借销项税额150 贷以前年度损益调整50 销项税额100 借以前年度损益调整50 贷利润分配50这样吗？红冲不应该是负数吗？小企业会计准则没有以前年度损益调整吗？那我用这个科目了生成的报表是不是取不到这个科目的数？
2023-03-15 20:15:00
佟老师：回复come on !销项怎么多了，销项应该减少50
2023-03-15 20:38:28
佟老师：回复come on !小企业没有以前年度损益的，直接用利润分配
2023-03-15 20:55:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷路的小土豆 发表的提问：
一般纳税人，月报，2020年1月销项税额4068.77元，有进项6262.01元。但是进项发票1月份由于员工失误，误开成了普通发票，2月25日才重新换开成专票，申报1月增值税时，应交税款是多少？
这没有认证都不能算进项税额，只有认证才算进项税额，这个1月没有别的进项吗，
154楼
2023-03-15 18:59:08
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迷路的小土豆：回复maize老师 没有
2023-03-15 19:23:17
迷路的小土豆：回复maize老师 1月必须交纳所有的进项税额吗？
2023-03-15 19:51:30
迷路的小土豆：回复maize老师 有没有什么办法避免交税
2023-03-15 20:14:48
maize老师：回复迷路的小土豆没有了，没有进项那这个不能避免
2023-03-15 20:40:22
迷路的小土豆：回复maize老师 那可以申请延迟申报或者延迟缴税，用2月的留抵税来抵减1月的税款吗
2023-03-15 21:00:25
maize老师：回复迷路的小土豆不能，这个对你之前交税没有变化，这个除非1月取得进项，没有只能多交税，没有办法，你说这个不能减少1月需要交的
2023-03-15 21:13:49
迷路的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-15 21:42:41
maize老师：回复迷路的小土豆好的，我先回复别的学员了
2023-03-15 22:03:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
各位老师：我去年第三季度交了增值税，但多交了！然后我在税务局办了留抵没有退，这个会计分录怎么做？谢谢你们
您好，留抵不退不做分录
155楼
2023-03-15 19:27:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
156楼
2023-03-15 19:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
157楼
2023-03-20 18:53:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
158楼
2023-03-20 19:06:26
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-03-20 19:20:52
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-03-20 19:33:50
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-03-20 20:03:21
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-03-20 20:22:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
159楼
2023-03-20 19:19:36
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147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-03-20 19:41:37
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-20 19:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 米加油 发表的提问：
如果去年的税控盘与技术维护费480之前会计没有抵免掉，季度还交发票开出多少增值税在交，已经有一年了，我该怎么处理？
你好 超过1年了就无法全额减免了
160楼
2023-03-20 19:37:54
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米加油：回复邹老师 那用友软件里要怎么处理？
2023-03-20 20:01:12
邹老师：回复米加油你好 财务软件做费用分录就是了 不需要做减免分录
2023-03-20 20:25:10
米加油：回复邹老师 那之前已经两步到位做完了？
2023-03-20 20:41:03
邹老师：回复米加油你好 之前只需要做费用分录 减免增值税分录是不需要做的
2023-03-20 20:59:26
米加油：回复邹老师 今年做了可以冲减一下吧？去年做了怎么办？
2023-03-20 21:24:45
邹老师：回复米加油你好 你可以把去年减免的分录冲销
2023-03-20 21:41:05
米加油：回复邹老师 哦！去年也可以冲红。借:应交税费-应交增值税减免 -480 贷:管理费用 -480 。是不是这样啊？
2023-03-20 21:57:16
邹老师：回复米加油你好 需要把管理费用换成以前年度损益调整科目
2023-03-20 22:20:17
米加油：回复邹老师 以前年度损益调整科目不是没有了吗
2023-03-20 22:36:31
邹老师：回复米加油你好，以前年度涉及损益科目错误，需要通过以前年度损益调整科目来核算的
2023-03-20 22:48:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ * 发表的提问：
老师，本月应交200，实际交了500，多交了300，如图，我的会计处理，转出多交增值税，以后到哪个科目，下月又如何处理呢
您好 下个月需要交纳增值税的时候 结转到应交税费-未交增值税 贷方余额 跟应交税费-未交增值税借方余额300 就抵减了 最后按抵减后的金额实际缴纳
161楼
2023-03-20 20:05:58
全部回复
*：回复bamboo老师 老师，我还是不太明白，我不是要把转出多交的从贷方转掉吗，转到那个未交，那未见不就增多了吗，老师能具体说下嘛
2023-03-20 20:23:28
bamboo老师：回复*最后一笔 未交在借方 就是减少了应该缴纳的
2023-03-20 20:51:51
*：回复bamboo老师 可是如果按照我分录，在结转下来，不应该是，借应交税费—应交增值税—转出多交增值税300 贷应交税费—未交增值税300吗，还是我之前的分录做错了
2023-03-20 21:02:06
bamboo老师：回复*您本月销项税额多少？
2023-03-20 21:29:44
*：回复bamboo老师 销项500，进项300，实际应纳税额应该是200，但多交了，交了500，多交了300
2023-03-20 21:52:05
bamboo老师：回复*缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200 贷：应交税费-未交增值税 200 借：应交税费-未交增值税 500 贷：银行存款 500 这样的话 未交增值税最后借方300 您这样写吧
2023-03-20 22:08:14
*：回复bamboo老师 那转出多交这个科目就不用了是吗，那什么时候用呢，老师能举个例子吗
2023-03-20 22:24:15
bamboo老师：回复*转出多交增值税 是结转当月多交的增值税 应该用 不过用的话 分录那就更多了 您需要的话 我也可以帮您写
2023-03-20 22:41:55
*：回复bamboo老师 老师能帮我写一下吗，我主要是想区分清楚，怕以后实操的时候搞混，麻烦老师了
2023-03-20 23:04:24
bamboo老师：回复*借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200 借：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 300 贷：应交税费-未交增值税 500 借：应交税费-未交增值税 500 贷：银行存款 500 借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 300
2023-03-20 23:26:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，能把转出多交增值税的会计分录举个实例吗？
1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。
162楼
2023-03-21 17:54:12
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
从税务局退回来的税怎么处理，，是去年申请的退税，今年一月份收到的款，是增值税多交了3351 跨年了 会计分录怎么做呢
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 为您提供解答，祝学习愉快！
163楼
2023-03-21 18:21:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 时光机 发表的提问：
邹老师您好，审计时发现2017年天猫店多计收入400多万，即多申报400多万收入的增值税额，审计在17年汇缴时调减了400多万收入，同时把多计收入部分增值税算了损失50多万，那么请问17年多计增值税的400多万收入可以在18年申报增值税时冲减那400多万的收入额吗？
你好！ 不可以的
164楼
2023-03-21 18:46:04
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蒋飞老师：回复时光机需要通过“以前年度损益调整”科目核算，最后转记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-03-21 19:35:43
时光机：回复蒋飞老师 老师，您说最终记入“利润分配―未分配利润”科目的是哪个数？
2023-03-21 20:00:12
蒋飞老师：回复时光机你好！ 是400多万。
2023-03-21 20:25:53
时光机：回复蒋飞老师 审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少400万的收入来弥补吗？
2023-03-21 20:55:25
时光机：回复蒋飞老师 审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少申报400万的收入来弥补吗？
2023-03-21 21:08:31
蒋飞老师：回复时光机不可以的 通过以前年度损益调整科目核算
2023-03-21 21:27:21
时光机：回复蒋飞老师 老师，意思就是17年的增值税审计发现有交多了都不能在次年冲减收入来减少增值税的申报，如果发现17年少报增值税，反而可以在18年补申报，是这样吗？
2023-03-21 21:52:20
蒋飞老师：回复时光机你好！ 对的， 你理解的很对！
2023-03-21 22:18:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 马佳 发表的提问：
老师你好补交去年的增值税，会影响去年的企业所得税报表吗？
你好，补交去年的增值税，不影响去年的利润表，但是会影响报表数据 
165楼
2023-03-21 18:57:38
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