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会计失误去年多交增值税
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ come on ! 发表的提问：
去年的一笔分录 借应交税费-应交增值税-销项税100 借营业税金及附加50 贷应交税费-应交增值税-销项税150 账务错误我要红冲，因为跨年了，这个红冲分录是什么呢？
你好 ； 借应交税费-应交增值税-销项税100 借营业税金及附加50 贷应交税费-应交增值税-销项税150 分录就是这笔嘛 。 你做 借应交税费-应交增值税-销项税-100 借利润分配-未分配利润-50 贷应交税费-应交增值税-销项税-150
166楼
2023-03-21 19:23:59
全部回复
come on !：回复meizi老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-03-21 19:39:06
meizi老师：回复come on !你好；  你小企业会计准则直接用利润分配去 处理  
2023-03-21 19:54:18
come on !：回复meizi老师 你怎么知道我是小企业会计准则？
2023-03-21 20:12:49
meizi老师：回复come on !你好； 一般中小企业会选择小企业会计准则 。 你们不是吗
2023-03-21 20:26:31
come on !：回复meizi老师 这小企业跟一般企业会计准则有什么区别？是科目不一样吗？
2023-03-21 20:54:29
meizi老师：回复come on !你好； 科目会有差别的
2023-03-21 21:13:04
come on !：回复meizi老师 借应交税费-应交增值税-销项税-100 借利润分配-未分配利润-50  贷应交税费-应交增值税-销项税-150 这样行吗？如果用以前年度损益调整过度一下也可以吧？
2023-03-21 21:33:16
meizi老师：回复come on !你好；  你小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的。    企业会计准则才有这个科目
2023-03-21 21:50:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 文英 发表的提问：
企业所得税最少交的金额要达到税负吗？增值税也要达到税负吗？企业去年收到的进项发票比实际多很多，没有交增值税，这样会有问题吗？
你好，增值税，企业所得税都需要达到大致税负率要求的 没有缴纳增值税是容易被税局系统预警的
167楼
2023-03-22 18:32:58
全部回复
文英：回复邹老师 大致税负率是多少
2023-03-22 18:58:50
邹老师：回复文英你好，增值税一般在2%-3%左右，企业所得税一般在1%左右，仅供参考
2023-03-22 19:26:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
我想看一下我去年增值税一共交了多少钱 看增值税表上哪个数啊
你看上年的应交税费-未交税金的借方累计发生额
168楼
2023-03-22 18:48:27
全部回复
微信用户：回复家权老师 不是   让我看增值税报表
2023-03-22 19:03:43
微信用户：回复家权老师 老板让看   2021年底的增值税报表  看哪一行那一列啊
2023-03-22 19:23:37
家权老师：回复微信用户第24行应交税金合计
2023-03-22 19:48:47
微信用户：回复家权老师 第27行不是吗
2023-03-22 19:59:00
微信用户：回复家权老师 本期已预交
2023-03-22 20:25:42
家权老师：回复微信用户那个是预交的税款
2023-03-22 20:52:51
微信用户：回复家权老师 不是全年的数吗
2023-03-22 21:03:14
家权老师：回复微信用户不是全年的数，只看26行本年累计
2023-03-22 21:31:54
微信用户：回复家权老师 24行那个数是吗
2023-03-22 21:49:58
微信用户：回复家权老师 是全年的交的钱
2023-03-22 22:15:21
微信用户：回复家权老师 那个27行预交是什么意思  预交的什么时候的
2023-03-22 22:29:46
家权老师：回复微信用户请按照我给你说的做哈。
2023-03-22 22:49:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，因我的操作失误，导致附加税多交50元，怎样冲回？
你好，去税局做更正申报，申请退税
169楼
2023-03-22 19:18:01
全部回复
漫步：回复邹老师 刚才说错了老师，我做凭证算附加的时候忘记把金税盘费用那480元从增值税里递减了，但是申报的时候填报了480，所以造成账面不对，但实际扣税是对的
2023-03-22 19:29:06
邹老师：回复漫步你好，那就补做金税盘减免的相应分录就是了
2023-03-22 19:40:50
漫步：回复邹老师 账面应交税费贷方多出50.4元，0元就对了
2023-03-22 20:03:36
邹老师：回复漫步你好，480是可以全额抵扣，而不是仅仅抵扣票面税额的
2023-03-22 20:13:39
漫步：回复邹老师 就是说我计提增值税附加的时候忘记把这480抵减之后再计提了，就是多提了480×0.105=50.4元
2023-03-22 20:30:08
邹老师：回复漫步你好，多计提了就冲销多计提的税款就是了
2023-03-22 20:49:48
漫步：回复邹老师 借，应交税费50.4 贷，税金及附加50.4元么？
2023-03-22 21:15:31
邹老师：回复漫步你好，如果是当年，是这样做调整分录
2023-03-22 21:45:14
漫步：回复邹老师 跨年呢老师，不一样么？求分录
2023-03-22 22:02:46
邹老师：回复漫步你好，跨年调整分录就是 借，应交税费50.4 贷，以前年度损益调整 50.4
2023-03-22 22:28:43
漫步：回复邹老师 老师，要是不调整会有什么风险呢？
2023-03-22 22:45:30
邹老师：回复漫步你好，不调整就会导致之前计提的税费数据一直有错误的
2023-03-22 22:57:28
漫步：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-22 23:07:38
邹老师：回复漫步不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 23:19:36
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 静 发表的提问：
误收退税（增值税）的账务处理，我们之前的做法是借方应交税金-应交增值税-未交增值税，贷方应交税金-未交增值税，退税之前结转多交税金怎么处理
你好，误收了需要退税的增值税，借：应交税金-增值税-进项税额转出，贷：应交税金-增值税-未交增值税。
170楼
2023-03-22 19:23:59
全部回复
静：回复小祝老师 和进项无关，是红字信息表的问题，可以直接借方做 应交税金—应交增值税—转出多交增值税吗，等税款退下来，再冲减多交增值税
2023-03-22 19:53:23
小祝老师：回复静我刚刚也只是举个例子而已，如果你不是进项的退税，你可以直接做借方应交税金—应交增值税—转出多交增值税，贷：应交税金-增值税-未交增值税。你刚刚开始借贷都是未交增值税是不对的。要把进出明细写清楚，以后才方便核对税款。
2023-03-22 20:09:08
静：回复小祝老师 好的，谢了
2023-03-22 20:20:55
小祝老师：回复静如果对我的答案满意，请给五星好评。(*^▽^*)
2023-03-22 20:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 粉红桃心?xsy? 发表的提问：
公司去年的增值税税负不到1个点，今年的增值税交的比较多，打到2 3个点了，这样的话在税务局那边会有问题吗？
你好，可能觉得你之前的税负率怎么这么低，查以前的账务，可能会要求补税
171楼
2023-03-27 19:09:01
全部回复
粉红桃心?xsy?：回复邹老师 那就是我们还按1个点开交就可以是吗
2023-03-27 19:22:09
邹老师：回复粉红桃心?xsy?你好，可以逐步提高，税负率缓慢变化，不要波动太大
2023-03-27 19:41:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
公司交７月增值税时，应交９万多，由于今年１月份我交了３０００多，向税务局申请了抵减上期多交增值税，最后实缴变成了８万多，这个会计分录是什么
你好，按照实际缴纳的8万元，借应交税费-未交增值税 贷银行存款
172楼
2023-03-27 19:21:00
全部回复
紫茉：回复徐阿富老师 如果按实际缴纳８万做，可是７月应该缴９万多，不是成少缴了吗
2023-03-27 19:36:29
徐阿富老师：回复紫茉你好，你不是原来有预交的留在账上3000多的吗？
2023-03-27 19:53:50
紫茉：回复徐阿富老师 是的，那３０００怎么在会计凭证上体现出来，
2023-03-27 20:06:04
徐阿富老师：回复紫茉你好，你原来交了账上应该已经做了，你现在挂什么地方的？
2023-03-27 20:18:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ jz 发表的提问：
会计核算上有转出多交增值税，那么这些多交的增值税又没有可能退回来啊？
你好，这个转出多交增值税不是只说多交，而是当某月进项大于销项的时候是转到这个多交增值税子目里
173楼
2023-03-27 19:31:55
全部回复
徐阿富老师：回复jz所以不存在退税问题
2023-03-27 19:55:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
174楼
2023-03-27 19:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。为什么增值税会存在多交增值税？公司在缴纳增值税的时候，不是该交多少就交多少吗？为什么会有公司多交？
你好，比如辅导期纳税人当月发票用量超过25份，增加发票用量就需要预交税款才可以，那如果当月下来不需要缴纳增值税而预交了增值税，就会导致多交了增值税
175楼
2023-03-28 18:23:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 310016796 发表的提问：
增值税2020年3月多交1064.73元，附加税多交63.87元。5月已作更正申报退税，会计分录如何处理?
你好 你之前缴纳分录怎么做的 现在做红字分录即可
176楼
2023-03-28 18:34:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问要查我们去年一年交了多少增值税，今年一年交了多少了，在哪里统计，是报表里面还是缴税系统里统计？谢谢老师
看你科目余额表，应交税费-未交增值税借方合计 一般纳税人一般计税的
177楼
2023-03-28 18:53:03
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太阳花～上课：回复郭老师 去年的呢，看那张表？
2023-03-28 19:15:30
郭老师：回复太阳花～上课也可以看去年的科目余额 或者看1月份增值税申报表，应纳税额本年累计
2023-03-28 19:30:58
太阳花～上课：回复郭老师 老师，看本年累计借方还是余额借方比如到这个月我们交了都是增值税了呢？
2023-03-28 19:53:56
郭老师：回复太阳花～上课本年累计借方
2023-03-28 20:05:14
太阳花～上课：回复郭老师 谢谢老师，请问图中那3个95323.61是什么意思，在未交增值税和转出未交增值税里
2023-03-28 20:15:25
郭老师：回复太阳花～上课结转的，应该缴纳的 这个个数字减去借方发生额合计=你们未交的
2023-03-28 20:35:50
太阳花～上课：回复郭老师 就是不等于啊我才请教老师的
2023-03-28 20:51:01
郭老师：回复太阳花～上课未交增值税有明细账吗
2023-03-28 21:08:34
太阳花～上课：回复郭老师 我想知道2018一整年交了多少增值税
2023-03-28 21:31:14
郭老师：回复太阳花～上课你们交税是不是应交税-未交增值税贷银存 看未交增值税借方合计就可以 你给那个才发的图片24栏本年累计
2023-03-28 21:49:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年水利基金多计了怎么处理 将正确的 借：营业外支出 10 贷：应交税费-水利基金10 错误写成 借：营业外支出100 贷：应交税费-应交水利基金100 今年怎么调整 去年金额多计了90
你好 水利建设计提借税金及附加贷应交税费 你现在红冲借应交税费90，贷以前年度损益调整90 借以前年度损益调整贷利润分配
178楼
2023-03-28 19:17:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 草莓妹妹 发表的提问：
老师，请问9月份的增值税申报扣款了，现在有错误要重新申报，要多交9000的税，那我重新申报之后，会不会把之前交过的税交多一次？要怎么填表
你好，你需要到税局撤销重报就不用再交一次。
179楼
2023-03-29 19:44:00
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ melody贞 发表的提问：
增值税纳税申报表计算缴纳的增值税比账上多(无误)，怎么调整？
账务根据申报表进行调整
180楼
2023-03-29 19:59:02
全部回复
melody贞：回复三宝老师 分录要怎么写呢？
2023-03-29 20:24:13
三宝老师：回复melody贞借主营业务收入 贷应交税金-销项税
2023-03-29 20:46:46
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