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补交上年所得税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
上年所得税补缴需要计入哪个会计科目
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2022-12-18 19:20:10
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李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表
2022-12-18 19:46:02
李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？
2022-12-18 20:01:35
邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报
2022-12-18 20:18:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hqy 发表的提问：
5月份补交了2018年的所得税，这个会计科目具体该怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2楼
2022-12-18 20:17:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
老师比如上年的所得税补缴记到哪个会计科目
以前年度损益调整，应交税费-所得税
3楼
2022-12-18 21:42:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 优雅的月饼 发表的提问：
比如2018年现在做的所得税汇算补交2017年所得税，今年会计处理是直接做所得税费用科目还是要做以前年度损益调整科目呢
你好，通过以前年度损益调整科目核算的 分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
4楼
2022-12-18 23:02:22
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优雅的月饼：回复邹老师 在金蝶系统里面，这样直接录入调整未分配利润后，最后月度利润表和资产负债表的勾稽关系就会有这个差异，我需要怎样处理吗
2022-12-18 23:27:25
邹老师：回复优雅的月饼未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，资产负债表与利润表的勾稽关系符合这个就不需要处理的
2022-12-18 23:42:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
5楼
2022-12-18 23:53:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
6楼
2022-12-19 01:10:56
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爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2022-12-19 01:21:34
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2022-12-19 01:33:24
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2022-12-19 01:59:42
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2022-12-19 02:28:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 观玲 发表的提问：
补交个人所得税，及滞纳金是计入哪个会计科目？
你们这个补的员工工资薪金个人所得税么
7楼
2022-12-19 02:33:11
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观玲：回复maize老师 是的，但是个人承担部分也是公司全包的
2022-12-19 03:01:39
maize老师：回复观玲这个都做营业外支出，个人部分公司出这个是不能税前扣除
2022-12-19 03:28:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算补交的税金没有以前年度损益调整科目 ，用什么科目代替呢？ 还是计入本期所得税费用？
你好，计入到利润分配——未分配利润核算
8楼
2022-12-19 03:52:46
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C.Y.L?：回复邹老师 分录怎么样？ 借： 利润分配-未分配利润 贷 : 银行存款 这样吗？
2022-12-19 04:23:24
邹老师：回复C.Y.L?借；利润分配-未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-19 04:51:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
今年的2月补交上年的企业所得税，用的科目是损益下的所得税科目，还要以前年度损益调整吗？
以前年度损益调整科目吧
9楼
2022-12-19 05:10:17
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鱼儿：回复袁老师 补交企业所得税75.17（国税交）滞纳金1.17 我的分录是这样的， 借:所得税（损益科目）75.17 营业外支出 1.7 贷:银行存款 76.34 还要调整吗？老师
2022-12-19 05:38:19
袁老师：回复鱼儿金额不大，不用调整
2022-12-19 06:06:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
补交的去年的企业所得税计入什么科目啊
借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税
10楼
2022-12-19 06:37:21
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庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-19 06:52:57
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款
2022-12-19 07:14:16
^ω^光着脚丫跑：回复庄老师 以前年度损益调整科目金额不会在利润表中显示出来吗
2022-12-19 07:39:03
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目
2022-12-19 07:50:31
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目
2022-12-19 08:02:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 钢琴 发表的提问：
需要补缴2018年所得税，会计科目怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
11楼
2022-12-19 07:55:20
全部回复
钢琴：回复邹老师 那老师，需要调表
2022-12-19 08:16:13
邹老师：回复钢琴你好，这个只需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据
2022-12-19 08:33:42
钢琴：回复邹老师 通过以前年度损益调整这个会计科目嗯，会形成资产表和利润表之间数据不匹配，那么这两表之间需要调整吗？
2022-12-19 08:59:33
邹老师：回复钢琴你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-19 09:14:05
钢琴：回复邹老师 老师，单资产负债表，它是平衡的，只是与利润表之间，会因为"以前年度损益调整"而勾稽不平衡。而以前年度损益调整影响着未分配利润，资产负债表不单独显示，那么当你说的那个公式平衡，就无需调整利润表或负债表，是吧
2022-12-19 09:28:25
邹老师：回复钢琴你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整的
2022-12-19 09:45:42
钢琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 10:02:11
邹老师：回复钢琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 10:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
12楼
2022-12-19 08:59:22
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税会计科目一嗯呢写？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-19 09:50:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:麻烦问下今年补交2016年所得税，入账计什么科目？
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
14楼
2022-12-19 10:43:34
全部回复
dping：回复郭老师 老师:这个数据纳税申报表哪块填报？
2022-12-19 11:11:39
郭老师：回复dping所得税主表应补税款里面
2022-12-19 11:30:15
dping：回复郭老师 老师:今年8月份已经缴纳了这个税款
2022-12-19 11:41:11
郭老师：回复dping那不就可以了吗 不需要申报了
2022-12-19 12:05:51
dping：回复郭老师 老师:以前年度损益调整科目导致资产负债表期初数+利润表本年累计数和资产负债表期末数有差异，这个怎么处理？
2022-12-19 12:30:45
郭老师：回复dping没有关系 可以忽略这个差异
2022-12-19 12:57:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，要计算全年所得税税负，是不是要从4个季度所得税费用科目加一起，还要加上汇缴时补交的所得税？
你好，这个是四个季度加总，然后还有你清缴补的所得税-退回的税=净税/你销售总额可以算出全年所得税税负率
15楼
2022-12-19 11:35:32
全部回复
三顺：回复小洪老师 汇缴时所得税查哪个科目？还是根据摘要查？
2022-12-19 12:10:24
小洪老师：回复三顺这个根据收据或者摘要来查就行
2022-12-19 12:31:00
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